“通过建立内控机制，如今所有销售款项都按章程走财务渠道。有了更充裕的现金流，订单数量、生产规模也增长了……”4月24日，在重庆市大足区检察院检察官开展“检察护企”回访中，重庆某海绵公司负责人欣喜地说，而三年前，该公司曾多次为“消失”的货款所困扰。
2021年3月，该公司财务在对账时发现，公司出的货和收的钱对不上，而客户表示已按约支付完毕。一番核实后，员工任剑（化名）承认了多次挪用货款的事实，公司遂报警。
原来，该公司主要以制销床垫、沙发等海绵材料为主营业务，拥有员工40余人。为方便开展业务，公司允许销售员和主管用个人账号接受客户货款，然后上缴公司，而任剑利用担任扎花销售员、车间主管等身份，多次违规挪用货款，涉案金额约42.9万元。2024年1月，公安机关将任剑涉嫌挪用资金罪案移送至大足区检察院审查起诉。
“资金是企业运行的血液，多一些资金，企业生产经营就多一份保障。”受理案件后，承办检察官发现，任剑仍有33万多元超期未归还公司，就向他及其近亲属讲述了及时还清货款的重要性。审查起诉期间，任剑及时将“窟窿”补上，取得了公司负责人的谅解。
为何员工能多次挪用货款，且继续担任公司主管？承办检察官认为，该公司在管理制度上存在严重的漏洞，遂前往龙水工业园区，了解公司的经营状况，并向公司负责人送达了检察建议书，建议其健全反舞弊机制、规范运营资金内部控制体系等，确保企业规范化发展。
收到检察建议后，该公司迅即召开管理层会议，明确销售岗位为反舞弊工作的重点岗位，指定专人定期核对往来款项，并建立了库存现金日清月结制度，严格实行资金使用审批程序。“有了前车之鉴，我们现在当日就会把现金收入存入公司指定账户，避免产生坐支问题。”公司销售员小李说道。
此外，在跟进走访中，检察官了解到，龙水工业园区以五金类中小企业为主，类似销售员挪用资金的情形时有发生。该如何变个案办理变为类案治理，变事后治罪为事前预防？检察官建议以此案为契机，共同提升企业风险意识，得到园区负责人的赞同。
随后，一场检园护企联合行动拉开了帷幕：对任剑微罪不起诉的公开听证来到园区，运用真实案例以案释法；检察官专题讲解职务侵占、挪用资金、合同诈骗等常见涉企风险及防范，发放了风险提示书200余份；达成了护航园区中小企业高质量发展的协作意见，形成了检察维权联系点、畅通涉企绿色通道、“一站式”法律服务等机制。
“该案虽小，但检察机关用心为企业挽回全部经济损失，从办理一案到治理一片，治罪和治理并重，能动履职护航园区企业健康发展，既有为民的温度，也有护企的力度和治理的深度。”应邀参加公开听证后，重庆市人大代表、重庆固豪木业有限公司董事长王延容说。
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来源 | 重庆检事儿
编辑 | 刘岩
审核 | 田骁
投稿 | tx3053911（微信号）
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