税与罚

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金额1200多万元！江门恩平某建筑工程公司因虚开增值税专用发票被追缴税款并移送公安立案侦查
#江门# 恩平市第某建筑工程有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局江门市税务局稽查局检查，发现其在2022年05月至2023年7月期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票170份，金额1273.15万元，税额165.51万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款224.77万元的行政处理、依法移送司法机关。税与罚短评：根据《刑法》第二百零五条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条的规定，虚开税额50万元以上的，属于数额较大，适用三年以上十年以下有期徒刑的刑罚。上述恩平市第某建筑工程有限公司虚开的税额为165.51万元，属于数额较大，其责任人员可能面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚。如果具有适用从轻或者减轻处罚情节的，可以在法院审判阶段争取判处三年或三年以下有期徒刑，符合缓刑条件，依法可以适用缓刑。例如： 1.1.案例一：卢某某虚开增值税专用发票案 1.2.审理法院：广东省开平市人民法院 1.3.裁判结果：本院认为，被告人卢某某无视国家法律，让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开的税款数额较大（税额1657784.97元），其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人所犯罪名成立，定罪证据确实、充分，应予以刑罚。被告人卢某某案发后自动投案，并如实供述自己的罪行，属自首，可从轻处罚。另外，被告人卢某某已退清赃款，可酌情从轻处罚。......判决如下：被告人卢某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金50000元。 2.1.案例二：许某某虚开增值税专用发票案 2.2.审理法院：广东省开平市人民法院 2.3.裁判结果：本院认为，被告人许某某无视国家法律，虚开增值税专用发票，虚开的税款数额较大（税额764695.65元），其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人所犯罪名成立，定罪证据确实、充分，应予以刑罚。违法所得应予以追缴。鉴于被告人许某某认罪态度较好，且已补缴了相关税款，可酌情从轻处罚。......判决如下：被告人许某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金50000元。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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长沙某商贸公司因骗取出口退税被追缴税款、罚款，移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#长沙# 长沙飞某商贸有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实以欺骗手段，骗取国家出口退税款16.16万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款16.16万元的行政处理、处以罚款16.16万元的行政处罚，依法移送司法机关。税与罚短评：《税收征收管理法》第六十六条第一款规定：“以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。” 根据此规定，对上述长沙飞某商贸有限公司骗取出口退税的行为，处以追缴税款行政处理，并处骗取税款一倍的行政处罚。骗取出口退税罪，是指以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）第八条的规定，骗取国家出口退税款数额10万元以上的，属于数额较大，以骗取出口退税罪追究刑事责任。上述长沙飞某商贸有限公司骗取国家出口退税款16.16万元，已达到了数额较大的标准，涉嫌骗取出口退税罪，将面临刑事处罚。但是，并不是达到了数额较大的标准，就一定会被判处刑罚。根据《解释》第二十一条第一款的规定：“实施危害税收征管犯罪，造成国家税款损失，行为人补缴税款、挽回税收损失，有效合规整改的，可以从宽处罚；犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以不起诉或者免予刑事处罚；情节显著轻微危害不大的，不作为犯罪处理。” 因此，对于补缴税款，并通过合规整改，属犯罪情节轻微的，可以争取不起诉的结果。例如： 1.1.案例：陈某某骗取出口退税案 1.2.办案机关：广州市白云区人民检察院 1.3.简要案情：陈某某在其经营的广州市A贸易有限公司，多次以提供虚假备案单证等手段，骗取国家出口退税款共计299124.43元。 1.4.不起诉理由：本院认为，陈某某实施了《中华人民共和国刑法》第二百零四条第一款规定的行为，构成骗取出口退税罪，但犯罪情节轻微，有自首情节，且认罪认罚，并已退缴税款，根据《中华人民共和国刑法》第三十七条的规定，不需要判处刑罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规定，决定对陈某某不起诉。 #骗取出口退税罪# #骗取出口退税罪律师#

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约5000万元！长沙某供应链公司因骗取出口退税被追缴税款、罚款，移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#长沙# 湖南易某某兴供应链有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实以欺骗手段，骗取国家出口退税款4989.18万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款4989.18万元的行政处理、处以罚款1567.53万元的行政处罚，依法移送司法机关。 #骗取出口退税罪# #骗取出口退税罪律师#

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金额3800多万元！广州某建材公司因虚开增值税专用发票被罚款50万元，确定为重大税收违法失信主体
#广州# 广州明某建材有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局广州市税务局稽查局检查，发现其在2019年1月1日至2022年12月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票399份，金额3879.68万元，税额504.36万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，处以罚款50万元的行政处罚。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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茂名某建材公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#茂名# 广东正某建材有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局茂名市税务局稽查局检查，发现其在2021年1月1日至2021年12月31日期间，主要存在以下问题：一、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票18份，金额165.62万元，税额17.56万元；二、为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符增值税专用发票90份，金额815.12万元，税额105.96万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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厦门某贸易公司因骗取出口退税被处以罚款，停止办理出口退税2年，移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#厦门# 厦门卡某某某贸易有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实经国家税务总局厦门市税务局第一稽查局检查，发现其在2017年01月至2017年12月期间，主要存在以下问题：以欺骗手段，骗取国家出口退税款72.33万元。 4.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款144.67万元的行政处罚、停止为其办理出口退税2年、依法移送司法机关。 #骗取出口退税罪# #骗取出口退税罪律师#

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厦门某贸易公司因骗取出口退税被处以罚款，停止办理出口退税2年，移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#厦门# 厦门卡某某某贸易有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实经国家税务总局厦门市税务局第一稽查局检查，发现其在2017年01月至2017年12月期间，主要存在以下问题：以欺骗手段，骗取国家出口退税款72.33万元。 4.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款144.67万元的行政处罚、停止为其办理出口退税2年、依法移送司法机关。 #骗取出口退税罪# #骗取出口退税罪律师#

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400多万元！广州某文化传播公司因虚开增值税专用发票被罚款30万多元，确定为重大税收违法失信主体
#广州# 广州森某文化传播有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局广州市税务局稽查局检查，发现其在2019年1月1日至2022年5月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票45份，金额417.92万元，税额25.08万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款30.2万元的行政处罚。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师# #广州虚开增值税专用发票罪律师#

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清远某环保材料公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#清远# 广东和某环保材料有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局清远市税务局第一稽查局检查，发现其在2016年1月1日至2018年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票15份，金额126.32万元，税额20.21万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。税与罚短评：根据《刑法》第二百零五条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条的规定，虚开增值税专用发票，税额10万元以上的，以虚开增值税专用发票罪论处。上述广东和某环保材料有限公司虚开税额为20.21万元，已超过了立案追诉标准，构成虚开增值税专用发票罪，判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。但是，广东和某环保材料有限公司的虚开行为发生在2016年1月1日至2018年12月31日期间，距今已5年多。根据《刑法》第八十七条第一项的规定，法定最高刑为不满五年有期徒刑的，经过五年则不再追诉。因此，广东和某环保材料有限公司的虚开行为可能已经过了追诉时效，不再追究刑事责任。为什么说可能呢？虽然该违法失信信息是2024年5月15日才公布的，但是，该案件有可能在追诉时效内就已经移送公安机关立案侦查了。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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金额1亿多元！中山某电子公司因虚开增值税专用发票、骗取出口退税被追缴税款、以处罚款
中山市威某某电子有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票；骗取出口退税 2.主要违法事实经国家税务总局中山市税务局稽查局检查，发现其在2019年1月1日至2023年5月31日期间，主要存在以下问题：一、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票1043份，金额9070.06万元，税额1179.11万元；二、以欺骗手段，骗取国家出口退税款1082.41万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1180.13万元的行政处理、处以罚款48.86万元的行政处罚。 #骗取出口退税罪律师# #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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金额约20亿元！汕尾某建筑工程劳务公司因虚开增值税专用发票、虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查
#汕尾# 汕尾市鑫某建筑工程劳务有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票；虚开增值税普通发票 2.主要违法事实经国家税务总局汕尾市税务局稽查局检查，发现其在2017年1月至2021年8月期间，主要存在以下问题：一、为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票2736份，金额合计185475.08万元，税额合计5564.25万元；二、为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票282份，票面额累计14270.71万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。 #虚开发票罪律师# #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#

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倒查10年，金额2.5亿多元！湛江某化工公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查
#湛江# 湛江市山某化工有限公司 1.案件性质虚开增值税普通发票 2.主要违法事实经国家税务总局湛江市税务局稽查局检查，发现其在2014年1月1日至2015年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营情况不符的增值税普通发票29份，票面额累计25328.38万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#

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金额7.5亿元！湛江某农资股份公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查，涉嫌虚开发票罪
#湛江# 广东粤某农资股份有限公司 1.案件性质虚开增值税普通发票 2.主要违法事实经国家税务总局湛江市税务局稽查局检查，发现其在2014年1月1日至2015年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营情况不符的增值税普通发票768份，票面额累计75488.38万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#

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骗税2100多万元！湛江某水产公司因骗取出口退税被追缴税款，并移送公安机关立案侦查
#湛江# 湛江市海某水产有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实经国家税务总局湛江市税务局稽查局检查，发现其在2020年8月1日至2023年2月28日期间，主要存在以下问题：以欺骗手段，骗取国家出口退税款2193.93万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款2193.93万元的行政处理、依法移送司法机关。 #骗取出口退税罪# #骗取出口退税罪律师#

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舟山某信息科技公司因虚开普通发票被追缴税款、罚款，并移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#舟山# 浙江自贸区微某信息科技有限公司 1.案件性质虚开普通发票 2.主要违法事实经国家税务总局舟山市税务局第一稽查局检查，发现其在2020年8月31日至2022年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票44份，票面额累计434.78万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款107.37万元的行政处理、处以罚款53.69万元的行政处罚、依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#