什么是不良资产？资得拍告诉你|163

2016年，银行开始吐出“不良资产”这块肥肉。

2017年，不良资产开始发酵，市场逐渐觉醒。

2018年，不良资产进入黄金时代，几乎成为从业者的共识。

但不良资产是什么，是如何产生的，很多人并不清楚。

通过本文，小编给大家介绍一下。

不良资产的概念

不良资产主要包括但不限于包括银行、政府、证券、保险和资金的不良资产，企业的不良资产。一般指尚未处理的资产净损失和潜亏挂帐、银行的不良债权等。

通俗地讲，不良资产指借款人不能按期、足额归还本息的贷款。

但不良资产不等于垃圾资产。

如果它已经到了司法拍卖阶段，说明该资产已经经过了一到两年的“冷却”期，产权关系也已理清，不良资产已变成良性资产。

不良资产如何产生

从银行角度来理解，银行不良资产又称不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。

银行对不良资产的划分

1998年以前

---四级划分

各银行业按财政部1988年在金融保险企业财务制度中的规定，也就是“逾期”、“呆滞”、“呆账”。按这种方法提取的贷款损失准备金仅有普通呆账准备金一种，为贷款总量的1%。

1998年以后

---五级划分

即：“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”。按照人民银行的规定，通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%。而后三类为不良资产。

不良资产处置模式

一般来说，不良资产的处置模式分为传统常规模式、非常规模式和新兴模式。

1、传统常规模式

传统常规模式主要包括清收、重组、核销、打包出售、资产置换、资产租赁。

2、冲销非常规模式

非常规模式主要包括AMC代持模式、银银互持模式、收益权转让模式。

3、新兴模式

新兴模式主要包括不良资产证券化、债转股、互联网渠道资产处置平台等等。

汽车金融行业的不良资产处置主要针对汽车金融机构的不良债权回收而进行的资产处置。汽车金融的不良资产处置面临收车以及收回来如何卖的问题。更具体的还包括资产处置之后，超过债务之外的部分如何分配、不足值如何补充等等。

随着社会经济的发展，汽车消费信贷市场不断扩大，汽车金融公司作为专业的汽车金融服务提供者，在业务增长的同时，也面临不良贷款率持续上升，不良贷款总额不断增加的压力。部分汽车金融公司借鉴银行业控制不良贷款率的经验，进行不良资产处置，有利于汽车金融公司的持续稳定发展，从而降低汽车金融公司的融资成本。

值得一提的是，近年来兴起的互联网资产处置平台，将不良资产处置更加网络化，快捷化。汽车金融的不良资产处置平台也逐渐增多，使不良资产处置更加多元化。互联网资产处置平台指将互联网与不良资产处置平台相结合，利用“互联网+”模式，实现不良资产的处置，不仅可以提高处置效率，还能提高监管机构监管能力及效率。

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