验收文档是项目向客户申请付款的重要依据，也是分包商向项目组申请付款的要件之一。对验收文档的规范有助于反应业务的真实、准确和唯一性，是核销的重要职责。

工程验收文档是按照工程实际需要拟制的，但是在实际的申付中，验收文档和采购条目以及合同的条目并不完全一致，产生了公司在收入上的合规风险。

老张正在审视当前项目的分包商验收文档，全部看完之后，把技术负责人喊过来，打开一份验收文档对技术负责人说：

“设备站点外面的围栏实际长度在这个验收文档中无法体现。在验收列表里面有围栏条目，但是对于围栏验收没有实际长度体现。”

“我了解了下，客户在验收的时候只看有没有围栏，只要有就可以通过验收测试，但是实际围栏长度是否和分包合同以及下的采购需求保持一致呢？”

“我看了这个项目给分包商下的采购订单中，规定的围栏长度标准是40米，但如果实际验收时36米，就需要根据长度的定价对分包商进行扣款；如果是43米，我们可以向客户进行索赔。”

“我们在实施的时候可能认为围栏长度不影响交付，但没有意识到，这个项目这么多的设备站点，累加起来，小小的围栏也可以为项目组带来盈利。”

“除了这个，”老张又打开另一个验收文档，“还有一个就是地基和铁塔的类型无法体现，验收列表中对于地基和铁塔的详细条目都有验收，但是对于地基的长、宽、高一级铁塔的类型、高度缺乏清晰的描述。这样就给分包核销付款带来了难度。”

“因为地基和铁塔的不同，它们对应的价格也不一样，同样客户验收时可能只看到有地基有铁塔，设备功能和性能完好，就会签发验收报告，但塔型的不同，对应的价格条款也不同。”

技术负责人点点头：“我明白了，我这就和各个业务模块的负责人讨论一下，尽快拿出应对方案出来，把这方面的漏洞给弥补掉。”

老张和技术负责人花了一周的时间，和各个业务模块的负责人将当前项目的各个验收条目和合同中的销售条目进行深入的分析和对照，制定出了初步的解决方案。

1）针对已经实施了的项目，各种申付文档已经在分包合同中确立的，则增加内部验收条款作为申请付款的补充文档。

该申付文档的模板是基于合同中的销售条目，进行验工计价的依据，有利于项目组和核销部门对于变更进行清晰的认识和控制。

2）针对分包合同未签定的项目，核销部门提前介入，规范验收文档的模板和规范，建议采购部门先将与客户合同中的销售条目签订到分包合同中并增加到完工报告中去，这样完工报告就能反映实际的完工数量和质量了。

但是值得注意的是，如果项目合同中销售条目过于简单的情况下，需要现场验收人员根据实际的验收条目来检查分包商交付的各项明细条目。

就这样，项目的完工报告一定要基于合同中的销售条目，同时对于销售条目一定要明细化，并能够准确的表明设备站点需要实际完工的工作量。

项目的核销、回款和项目财务均可以通过这些细化的条目清晰的控制项目的完工量和变更量，大大减小了项目内控风险。