随着现在国家陆续推出许多鼓励政策，很多人都积极参与到创新、创业浪潮中，各种中小型企业仿佛雨后春笋般冒了出来。公司注册的门槛降低，让许多人都想走上这条创业路，很多人已经注册公司成功当上了老板。但是很多人都是第一次，因此意识不到很多问题的严重性，下面洋芋财税小编就举例八个常见的问题，希望可以帮助到大家。

1、发票珍贵堪比人民币，丢失发票如丢钱

现在企业去税务机关领购发票是免收工本费的，可丢失发票却是要罚款的，甚至丢失一张发票的罚款超过100元人民币，真可谓“票比钱贵”。在此洋芋财税小编提醒各位老板要像爱惜人民币一样地爱惜发票，即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联，也有5年的保存期，需要妥善保管，否则要被处以最高3万元罚款。如果不慎将发票丢失，也应在第一时间报告税务部门以争取从轻处罚。

2、妥善处理与会计人员关系，丢失账簿要罚款

有些老板因与会计产生纠纷拖欠会计工资，而有些会计人员认为账簿是自己的劳动成果，老板不给工钱就不交出账簿，为此相持不下。双方的做法都有不妥，老板不应拖欠工资；而会计账簿属于公司财产，会计也不应以此作为筹码，双方应通过友好协商或者诉诸法律解决。如果税务稽查人员去企业查账，仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款，同时有可能核定其应纳税额。

3、发票抵扣有时限，过期少抵税款欲哭无泪

对于许多刚刚成立的缴纳增值税的企业，或者是刚刚“营改增”的企业，会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定都不熟悉。如果会计忘记抵扣，按照税法的规定，除特殊原因外，已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣，直接导致企业缴纳更多税款，这给企业带来了真金白银的损失。

4.有了生意要申报，没有生意也要报？

有的老板认为公司有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了，其实不然。对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款，还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。

5.增值税是“增值”税，赔本销售也交税？

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。既然是对增值额征税，有的老板会有疑问，赚钱交税我认可，但剩余库存以低于成本价销售也要交税吗？其实，对小规模纳税人而言，实行的是简易征收并不考虑增值额；对一般纳税人而言，实行的凭票抵扣制度不是针对某一批货物或一项服务计算销项税额与进项税额，而是对企业的累计销项税额与进项税额进行比较，当销项税额大于进项税额时交税，当进项税额大于销项税额时形成留抵税额，所以赔本销售也要计提销项税额，至于是否纳税要看当期可抵扣税额了。

6.不服处罚怎么办？谁能给我个说法？

纳税人对税务机关的处理或处罚决定不服，通过什么渠道能获得救济呢？对于税务机关的征税行为，可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起六十日内向其上级税务机关提起行政复议申请，纳税人不服复议决定的，可以在收到复议决定书之日起十五日内向人民法院提起行政诉讼。对于与征税无关的问题，纳税人可以选择提起行政复议，也可以直接提起行政诉讼，不以行政复议为前置条件，但注意，行政诉讼应在六个月内提出。

7.网店办执照，优惠促转型。

如果你是个还没办营业执照的网店、微商，随着1月1日电商法的实施，再不启执照就是违规经营了。不如趁着国家实施普惠性减税降费政策，对小微企业、个体工商户将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元，以及“六税两费”的减半征收的政策东风。办照开张，开业大吉，光明正大的干事创业，开启一个小老板的光辉前程。

8.增量留抵额，符合可退税。

如果你是投资办厂的大老板，企业是一般纳税人，因为短期内没有订单、没有销售，却在买设备盖厂房这些投入端交纳了很多税，我们叫做进项税。虽然，在长周期来看，这个税会随着企业的销售增加，一点点抵扣，但当下确实占用了企业的资金、增加企业的负担。因此国家实行增量留抵税额退税政策，对达到一定条件的企业，退还增量留抵税额，尤其是部分制造业企业力度更大。这样就能激活企业现金流量，减少财务费用，使企业有活力可以投入自主创新、招工扩大再生产等等。