前期保保为大家详细介绍了香港“扣税三宝”中的自愿医保和合资格延期年金（回顾请戳：）。

相对于医疗险和年金险，强积金对香港的各位朋友来说更像是“最熟悉的陌生人”，几乎人人都有，可却不一定真的了解它。今天保保就来说说可扣税强积金自愿性供款，让你扣税扣得明明白白！

什么是可扣税强积金自愿性供款？

强积金，全称强制性公积金，简称MPF。除了少数人士豁免外，18-65岁的香港就业人口（包括自雇人士），都必须强制参加强积金计划。一般情况下雇员到65岁后或有永久离港之类的特殊原因才可取回供款，以作退休之用。

而自愿性供款，就是指雇主、雇员及自雇人士可选择在强制性供款以外，作出额外的自愿性供款。

相信在香港工作的朋友对强积金都有所了解，但你知道吗？自愿性强积金供款也可以扣税！

可扣税自愿性供款（TVC）是强积金制度的新安排，纳税人可开设可扣税自愿性供款账户（TVC账户）直接供款，且无需告知雇主！

可扣税自愿性供款可以扣多少税？

想要享受扣税，有关的自愿性供款必须存入可扣税自愿性供款账户。该账户的持有人必须为纳税人本人，并且只可就自己本人作出的可扣税自愿性供款申请扣税。

可扣税自愿性供款与合资格延期年金共享每年60,000港元的扣税上限。

举个例子~

例如保保购买了上周在推文中推荐的中国人寿（海外）的优暇人生延期年金，每年供款60,001港元。目前投保该产品年缴保费大于60,000港元且选择10年缴费期，可享受首年保费12%折扣，因此实缴保费52,800港元。

同时保保上网购买了该公司的可扣税自愿性供款7,200港元，补足60,000港元，两者共可享受60,000港元扣税额，正好是政府允许的扣税上限，perfect！

贴心的是，TVC在网上就可以进行账户设立及供款，疫情期间减少人员接触，足不出户就可以搞定喽~

想了解的朋友可以戳这个网址：https://bit.ly/38JeV9S

强积金和延期年金有何不同？

为了配合强积金计划成员不同的风险承受能力，强积金受托人会提供多个强积金计划，配置不同类型的成分基金。包括增长稳定的低风险基金、及增长潜力较大的高风险基金等。

与保证金额较高的延期年金相比，强积金的回报完全视乎基金表现，成分基金的选择对供款人的金融素养要求较高。强积金在拥有较高的潜在回报同时，也伴随着较高的风险。 因此， 选择投资回报排名市场前列的强积金计划就显得尤为重要，也可考虑在市场大幅波动时将资产转入拥有保证回报的基金以规避风险。显然，有投资触角、能承受较高风险者，比较适合可扣税自愿性供款。而不熟悉投资市场、追求安全的，应以配置延期年金为主。

除此之外，延期年金属于人寿保单，如果投保人离世，会按照保单的赔偿手续，将保单内的现金价值赔偿予指定受益人。但强积金自愿性供款则会被当做遗产处理，需要较长时间办理认领遗产手续。因此，延期年金更适合资产传承。

强积金和延期年金一样，同属养老计划，“稳健”非常重要。因此保保建议年轻时可以配置多一些高收益高风险的偏股类基金，年长时宜配置稳健的债券货币基金为主。强积金和延期年金是互补的“好朋友”，两者搭配，可以使养老计划更加完善哦！