我国至少有3亿多自由职业群体。随着我国老龄化的日趋加剧，这一群体的平均年龄也在增大，很多人开始考虑养老问题了。如果没有一个固定的企业给缴纳社保，养老金待遇会不会比企业职工低呢？

这些职工的担心源于养老保险待遇的多缴多得、长缴多得。灵活就业人员自己参加养老保险个人需要承担缴费基数的20%。企业职工参加养老保险，职工本人需要承担缴费基数的8%，用人单位承担16%，合计24%。由于差4%，很多人担心灵活就业人员养老保险比企业职工养老保险待遇低。

实际上，影响养老金待遇高低的因素有多个，比如说退休上年度社会平均工资、退休年龄、缴费基数和缴费年限等等。而对于一个人缴费划不划算？最关键的因素实际上是缴费基数和缴费年限，跟灵活就业人员和职工养老保险缴费比例不同没有关系。

也就是说，尽管灵活就业人员养老保险缴费比例比企业职工合计缴费比例低4个百分点，这4个百分点实际上是国家为了减轻灵活就业人员缴费负担的一种照顾，不会在养老金上体现。

我们看一下养老金计算公式是如何计算基本养老金的。退休人员的基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式全国统一，只有退休上年度社会平均工资能够体现出各地不同的差异。具体计算公式如下图：

基础养老金，主要和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限三个因素有关。社平工资和缴费年限很多人可能会明白，但就是不明白本人的平均缴费指数。

缴费指数，实际上等于缴费当年的所有月缴费基数之和÷当年的上年度社会平均工资。如果说我们当年按照60%基数缴费12个月，实际上缴费指数就是0.6。平均缴费指数就是缴费指数之和除以缴费年限。

最终基础养老金就可以转化为，按照60%基数缴费，12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。按照100%基数缴费，12个月可以领取1%的退休上年度社会平均工资。以此类推。

假如灵活就业人员60%缴费基数是3600元，按20%比例缴费每月720元；但是企业缴费的时候是本人承担计发基数的8%，也就是288元，用人单位承担16%，也就是576元。尽管缴费钱数不同，缴费时间一样，基础养老金也会一样。

个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，实际上是按照个人缴费基数的8%记账的，恰好等于企业在职职工本人负担部分。相当于职工缴纳的部分全部进入个人账户。由于个人账户在参保人去世以后可以由继承人继承，也就是说企业职工参保永远不可能亏本。这也是企业职工参保的优势。

个人账户余额每年还会根据国家公布的记账利率计算一次利息。2020年记账利率是6.04%，全国统一。

因此，对于个人来说，个人账户养老金的高低主要还是与缴费基数有关，跟缴费比例无关。

综上所述，自由职业者与企业职工如果按照相同的缴费基数、在相同的时间缴纳养老保险，15年产生的养老金待遇是一样的。