下面介绍了月末的会计调节方法等，在会计学习的道路上希望双流益进会计培训能对你有所帮助。
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一、会计编制科目余额表和试算平衡表，自行核对有关帐目是否平衡；也自行核对总账和所属明细账合计是否一致(一般软件将自行核对）
与收银员核对现金及银行存款余额。
与仓库或存货系统核对存货是否相符。
每月末的会计调节方法。
如果销售部门有独立的销售账册，就需要财务和销售部核对有关销售金额和应收账款数据。
(5)一般无需每月与往来单位对应收款项进行对账，定期(一般半年或一年）对账
取得银行对账单后，与银行核对各银行账户的余额，并编制余额调节表，以查看是否一致。
月末会计和出纳如何对帐？
在财务管理方面，收银员负责现金和银行帐，因此，你只需要与会计确认你的现金和银行帐数据和原始凭证的保管人。在定期移交会计时：
填妥一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方签字确认后，各持一份；
每月末的会计调节方法。
二、制作一式二份原始凭证（凭证号、单据名称、凭证号、金额）交双方核对无误后签字，各一份。
三、每月与银行核对，并编制银行帐簿与出纳帐的对帐单，于下月初交会计。
财务调节。
一、调节的含义。
企业经济活动要如实反映情况，这是会计的一项基本原则。为了使各种帐簿记录完整、准确，能真实反映和监督经济活动，为编制会计报表提供真实可靠的数据资料，必须做好对帐工作。如对帐，即核对帐目，即对帐时，要对帐簿中所记载的资料进行内审、外审、帐实核对，使**帐证相符，帐实相符。
二、调节的内容和方法。
对帐的具体内容包括：帐簿记录与会计凭证相互核对；总帐记录与有关明细分类账记录相互核对；日帐记录与总帐记录相互核对；帐簿记录与有关财产物资的实存数相互核对；债权债务的查询核对；上述账证核对、帐表核对、帐实核对，不仅能及时纠正错误，为生产经营过程提供正确可靠的数据资料，而且能及时揭露营私舞弊和违法违纪行为，保护企业财产的安全和完整。具体内容和方法如下：
(1)核对帐单。
帐证核对是将各种帐簿记录与有关的帐簿和原始凭证进行核对，主要包括：帐簿记录是否作为帐簿所列的科目；帐簿所列的经济业务内容、记帐方向、金额、凭证号码等是否与帐簿记录相符；帐证核对除了在日常编制帐簿和记帐过程中进行外，每月终了还应进行，如发现有不符之处，还须追查原因，并对帐簿和会计凭证进行核对，以确保帐簿和记帐凭证相符。
(2)核对帐目。
帐核对是对各种帐簿之间的有关数字进行核对，主要包括：总分类账各科目的借方合计数与贷方合计数是否相等；总分类账各科目期末借方合计数与贷方合计数是否相等；总分类账各科目期末借方合计数与贷方合计数是否相等；现金日记账和银行存款日记账各科目的收付结存数是否与总分类账“库存现金”、“银行存款”、“库存现金”等科目的期末余额数相等
如有未达账项，账户中的本期借项、贷项和期末余额是否相符。经调节，其帐面余额是否一致；会计部门有关财产物资明细分类账的期末余额，是否与保管或使用部门登记簿上记录的期末余额相符。同时，还要特别注意是否存在串户现象，如将应记入甲帐户的数字误记入乙帐户，因为串户并不影响上述的相等性。
(3)核对账目。
对帐是指对各种财产物资的帐面余额和存放款项的数额进行核对，主要包括：对帐日记账的帐面余额和存放款项的数额进行核对；对银行存款日记账的帐面余额和存放款项的数额进行核对；对各种财产物资明细分类账的帐面余额和存放款项的数额进行核对；对各种债权和债务明细分类账的帐面余额和对方单位相应债权和债务的帐面余额进行核对.一般**进行对帐。
会计学中的调节技能。
对只提供余额不分帐的对账资料，不进行核对。
供方必须提供上一次调节后的全部帐目资料；以前从未进行过调节的，必须提供自双方开始交易之后的所有帐目资料。对对方因财务决算审计函要求核对帐面余额时，同样应遵循上述原则。
对供应商直接根据其销售部门往来资料而非财务部门账户提供的对账资料，则不进行对账。
两家公司的帐目主要应该是财务帐目，供应商销售部门帐目可能与其财务帐目有出入，对账基础有问题，会给以后两家公司的结算带来不必要的麻烦，因为最终结算要看两家公司的财务帐目。
对于多年没有业务往来的供应商前来对账，则不进行对账。
经企业授权人员签批后，供应商的核对材料仍须加盖供应商公章（或财务专用章），或提供加盖公章的介绍信，否则不予核对。
由于多年来一直没有任何业务往来的供应商，我们不太了解其近几年的情况，可能原来的企业已经解体、重组，现在对帐和以后催款都是个人行为，不代表原来的企业，可能对帐人没有任何索赔权利。
对账手续和帐目资料齐全的供应商，应及时进行对账，并出具对帐单。
五、有的供应商属于小企业或个体工商户，帐目资料不全，上年度帐目资料很可能丢失，这种情况如何处理？
若双方未来继续合作，则应对现有资料进行“有保留意见的核对”，至少每年账目完整，不拖延，避免历史遗留问题。什麽是「保留帐单」？即在对帐单上加上一段说明，说明由于供应商提供的帐目不全，双方对帐时，仅对某年某月以来的帐目资料进行核对，而对前一年的帐目没有核对，暂时以某项余额为准，采购企业有权根据证据对帐目作进一步调整。
如供应商帐目不完整，双方帐目不一致，则供应商通常同意暂时按双方帐目中余额较小的数额对帐单进行核对，如果帐目中余额较小，则不必调整应付款帐目；如果供应商帐目中余额较小，则采购企业应将应付款帐目中余额调低，以确认（债务重组）收益；此时供应商必须在帐目中签字并加盖公章。
6.对于发票丢失而无法证实是采购企业责任的，采购企业不能在对帐单中确认此项债务，应要求供应商对此项债权进行调减。
七、采购企业财务部如果用手工记账，最难找的就是串户错误。
互相记帐，我方帐面上没有记帐，很可能是下错户，但从手工帐上查串户，很难，而使用财务软件，在财务软件上查串户，主要是查有无该金额的发生。
为了便于核对，供应商应在下一次核对时将本核对表或核对表的复印件带上。
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