职场中有一些特殊人员可以选择55岁退休，也可以选择60岁退休。如何选择？今天【小龙虾】和大家计算下两者养老金的差距。

01 基础养老金：与社平工资、个人平均缴费指数、缴费年限挂钩

基础养老金=社平工资*（1+个人平均缴费指数）/2*缴费年限*1%

个人缴费指数指的是每年个人缴费基数除以社平工资；个人平均缴费指数指的是个人缴费指数的平均值。

55岁退休，个人平均缴费指数1.2，缴费25年，可以领取27.5%社平工资：社平工资*（1+1·2）/2*25*1%=27.5%。

60岁退休，个人平均缴费指数1.2，缴费30年，可以领取33%社平工资：社平工资*（1+1·2）/2*30*1%=33%社平工资。

如果55岁退休，当时社平工资是5000元，可以领取基础养老金=5000*27.5%=1375元。

换成60岁退休，5年社平工资提高1000元，可以领取基础养老金=6000*33%=1980元。

两者相差1980-1375=605元。

实际差距会更大，5年后的平均工资会更高！另外，个人平均缴费指数越高，差距越大！

02 个人账户养老金：与个人账户总额、计发月数挂钩

个人账户月领取养老金=个人账户总额/计发月数。

缴纳25年，养老金个人账户大概在15万（500*12*25）左右，缴纳30年，养老金个人账户大概在18万（500*12*25）左右（每个月按500计算）。

55岁退休计发月数为170，，6岁计发月数为139。

55岁退休个人养老金月领取=150000/170=882元。

60岁退休个人领取养老金=180000/139=1295元。

两者相差1295-882=413元。

03 职业年金：与个人账户总额、计发月数挂钩

职业年金计算方式与个人账户养老金计算方式完全一样。

养老金个人缴纳8%进入个人账户，年金是个人缴纳4%、单位缴纳8%进入个人账户。

因此，年金个人账户总额是养老金个人缴纳的1.5倍。

55岁退休个人职业年金月领取=150000/170*1.5=1323元。

60岁退休个人领取养老金=180000/139=1942元。

两者相差1942-1323=619元。

04 过渡性养老金：与社平工资，视同缴费年限挂钩

（目前绝大多数省份，此项还在核算，并未补发！）

过渡性养老金=社平工资*视同缴费年限*视同缴费指数*过渡系数。

55岁退休过渡性养老金=5000*18*1.5*1.2%=1890元（机关事业单位2014年之前视为视同缴费年限）。

60岁退休过渡性养老金=6000*18*1.5*1.2%=1944元

总结

55岁退休的养老金：1375+882+1323+1890=5470元。

60岁退休的养老金：1980+1295+1942+1944=7161元。

两者相差1691元。

另外：55岁退休可以自我掌握5年时间，60岁退休可以再拿5年工资。

当然，60岁退休多工作5年，说不定会比55岁退休的人早死就不在讨论之列了。

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