2021年8月16日，*ST金刚（300064）公告，公司及相关当事人于13日收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因涉嫌2016-2019年财务信息披露严重不实，证监会拟对公司及13名责任高管责令改正、给予警告并处累计3595万元罚款，同时拟对公司实际控制人、时任董事长郭留希等4人分别采取终身证券市场禁入和10年证券市场禁入措施。
2020年4月，豫金刚石业绩大变脸引发市场对其的造假质疑和监管调查。去年8月、12月和今年4月，证监会在公开通报中三度提及该案，称豫金刚石除通过自有资金循环、虚假出售亏损子公司等方式虚增利润外，还伴生未依法披露巨额对外担保、关联交易等多种违法违规。本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。根据事先告知书，经查明，豫金刚石涉嫌违法的事实如下：
一、公司涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017-2019年报存在虚假记载。其中，通过虚构非饰品类、饰品类销售交易，三期年报分别虚增营业收入31371.52万元、21239.49万元、3972.24万元，虚增利润总额5486.34万元、5710.43万元、700.22万元，分别占当期披露利润总额的20.98%、44.01%、0.14%（按利润总额绝对值计算）；通过不具有真实性及商业实质，且控制权未发生转移的子公司华晶精密股权转让交易，2018年报虚增利润总额3176.63万元，占当年合并利润表披露利润总额的24.48%。
二、公司涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致2016-2019年年报存在虚假记载。涉案期间，豫金刚石通过虚构采购业务、利用采购业务向实际控制人转移资金等方式，于2019年虚增存货62813.33万元，虚增固定资产40645万元，于2016-2019年分别虚增非流动资产11838.14万元、13838.14万元、11612.27万元、82141.81万元，于2018年虚增在建工程15551.72万元。 豫金刚石因涉嫌虚增存货、固定资产、非流动资产事项，导致2019年末虚增资产、净资产185600.14万元。
三、豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实控人及其关联方提供资金，后者于2016-2019年分别对上市公司形成非经营性占用资金（均为当年新增占用金额）13733.18万元、60108.82万元、216208.53万元、26898.08万元，分别占当年披露净资产的比例为2.07%、8.79%、31.01%、14.92%。豫金刚石未按规定及时披露亦未在相关年报中披露上述非经营性占用资金关联交易，导致2016-2019年年报存在重大遗漏。
四、2016-2019年，豫金刚石为实际控制人及其关联方提供担保及对外提供担保合计34笔，合计金额413197.44万元。豫金刚石未按规定及时披露亦未在相关年报中披露上述担保，导致2016-2019年年报存在重大遗漏。
五、豫金刚石在收到与中融智造、牛银萍相关诉讼的判决结果后，未确认相关预计负债及披露，导致2018年虚减预计负债、虚增利润总额23414.86万元，占当年合并利润表披露利润总额的180.46%，同时导致2019年利润总额相应虚减，其2018年、2019年年报涉嫌存在虚假记载。同时，豫金刚石在收到与田园园、杭州厚经相关诉讼的判决结果后，未按规定在2018年报中披露或有负债，导致其2018年报存在重大遗漏。
六、豫金刚石先后披露的《2019 年度业绩预告》（净利润预计6743.8-9634万元）、《2019年度业绩快报》（净利润8040.34万元） 与《2019年度业绩预告及业绩快报修正公告》（净利润-515149.7万元）、《2019年年度报告》（净利润-519654.94万元）存在重大差异，《2019年度业绩预告》、《2019年度业绩快报》涉嫌存在虚假记载。
基于上述违规事实，凡（一）2020年1月8日后（含）买入豫金刚石且2020年4月3日盘后仍有持股者，或（二）在2017年4月27日后（含）买入且2020年4月7日晚间仍持有该股的权益受损投资者，可参加索赔。投资者可以将姓名、联系电话、交易记录发送到电子邮箱jzqsp2016@126.com参与索赔活动，并在获得赔偿前无需支付任何费用。
值得关注的是，近日豫金刚石董事长在采访中表示，承认公司存在虚增利润等问题，但这主要由金刚石行业长期的销售模式造成的，不像通报的那么严重；公司已有计划引进战投以保住企业，自己愿意净身出户平稳交班。