退休前3年，参保档次由100%改为300%，退休时养老金能增加多少？这是不少以灵活就业身份参加城镇职工基本养老保险的人员比较关心的问题。由于养老金实行的“多缴多得长缴多得”的发放原则，缴费时间长，缴费档次高，退休时的养老金也一定会比较高，如果按照标题所说的那样进行缴费操作，退休时养老金能增加多少？会“嗖嗖”地往上涨吗？今天财艺君就带着这个话题和大家一起分享有关灵活就业身份参保后养老金的待遇问题。

为了照顾不同经济经济能力的人参保的问题，让更多的人能够享受到我国经济发展的红利，有关部门在制定灵活就业人员缴纳基本养老保险政策的时候，就把缴费水平分成多个档次，大家可以根据自己的经济能力状况选择不同的缴费档次，经济条件差的人可以选择低档次缴费，反之，经济条件好的人可选择的余地就会大很多，可以在规定的档次内比较自由地进行选择。现阶段，我国灵活就业人员的缴费档次主要是在60%到300%的范围内，缴费基数是当地在职员工的上年度的平均工资，缴费比例是20%，其中所缴费用的40%计入个人养老账户，60%计入社会统筹账户。比如某地2020年在职员工的平均月工资是5000元，如果按月缴费，档次选择100%，那么2021年参保人员每个月需要缴纳养老保险费用1000元，1年就是12000元。

如果某位灵活就业人员参保后，前12年的缴费档次是100%，个人累计缴费10万元了，那么这位参保人员的个人账户就有4万元的养老金了（利息忽略不计），如果没有视同缴费年限等特殊情况，那么再过3年，也就是参保人员60岁的时候，参保人员正好缴费15年，已经满足退休条件。不过，该参保人员现在经济条件好了，想把缴费档次由100%改到300%，这样就能在退休的时候多领养老金了，具体能多领多少呢？下面我们就来分析一下。

该灵活就业人员的退休金包括两部分，包括基础养老金和个人账户养老金。基础养老金等于退休时当地上年度在岗职工社会平均工资*（1+缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金等于退休时个人账户累计金额/计发月数，退休年龄不同，计发月数也不同，比如，60岁退休计发月数是139，55岁退休时的计发月数是170。

假如该参保人员当地在职员工月社平工资在未来3年均为5000元，我们先来计算下在100%参保档次下，退休时的养老金是多少？

基础养老金的计算涉及三方面的因素：社平工资、缴费指数和缴费年限。社平工资和缴费年限都已经比较明确了，分别是5000元和15年，剩下的一个关键就是缴费指数了。该公式中的缴费指数表示缴费年限内的平均缴费指数，参保档次100%，每年的缴费指数就是1。15年参保年限，每年缴费指数都是1,15年的平均缴费指数还是1。那么，该参保人员的基础养老金计算公式为：5000*（1+1）/2*15*1%，计算结果为每月750元。

个人账户养老金的计算需要知道个人账户养老金金额，个人累计缴费为前12年的10万元加上后续3年的3.6万元，总计13.6万元，计入个人账户金额为5.44万元，那么退休时可以从个人账户领取的养老金为5.44/139=391元。

通过以上的分析和计算，在100%档次参保情况下，该参保人员退休时的养老金为1141元。

接下来，我们计算下在最后3年，该参保人员在改变缴费策略的情况下， 退休时的养老金是多少？

在300%缴费档次情况下，最后3年每年的缴费指数是3，3年就是9，加上前12年的缴费指数之和12，参保人员的实际平均缴费指数就是21/15=1.4。那么，基础养老金为：5000*（1+1.4）/2*15*1%，计算结果为900元。

个人累计缴费金额为10+3.6*3=20.8万元，计入个人账户金额8.32万元，那么退休时从个人账户领取的养老金为8.32/139=599元。

那么，退休时每月可以领取的养老金为：900+599=1499元。

总结：在最后3年改变缴费档次的前提下，每月领取的养老金确实增加了，但增加的金额有限，并不会“嗖嗖”地往上涨，相比个人增加的缴费7.2万元，每月增加的358元养老金真的不是很多。这也给广大灵活就业参保人员提个醒，缴费档次的选择固然重要，但更早地参保，才是大家首先要考虑的问题，不能指望在参保的最后几年通过大幅度地提高缴费水平来提高养老金待遇，对此，你是怎么看的呢？

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