经常遇到一些退休的老人晒自己的养老金待遇核定单，这一次我就收集到了这样两份《深圳企业职工养老保险养老金核定单》。不看不知道，一看吓一跳。一个老人退休养老金能领到10,804元，另一个老人的养老金只有1499元。

通过对比两份核定单，确实发现人们的参保情况区别非常大。

退休人员的基本养老金计算公式，一般来说可以包括

基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金

。

其中，过渡性养老金计算公式是各个地方自行确定的，大多数地方都跟退休上年度社会平均工资或者养老金计发基数相挂钩，2021年广东省再次进行了养老金计发办法的完善。1998年7月1日以前参加工作的老人，领取的过渡性养老金月标准改革为，

退休时职工基本养老金计发基数×本人1998年6月前的平均缴费指数×（视同缴费年限+1998年6月前实际缴费年限）×1.2%

。

不过，深圳市的过渡性养老金计发办法以前就跟社会平均工资挂钩。

①基础养老金计算公式全国统一

。主要是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基础，缴费每满一年发给1%。缴费年限包含了实际缴费年限和视同缴费年限，具体到月。

两个老人退休时间一个是2020年，一个是2021年。使用计算的上年度在岗职工月平均工资均使用的是9309元，2021年还会使用新年度的计发基数，不过并没有公布。

两个老人的缴费年限和缴费基数相差非常大。一个老人的缴费年限是43年零两个月，另一个老人缴费年限只有15年零两个月，相差整整28年。

一个老人的平均缴费指数是1.357，另一个老人的平均缴费指数只有0.521，相差1.5倍还多。

计算出来的基础养老金，一个是4736元，另一个只有1074元。所以，养老金待遇的多缴多得、长缴多得还是非常明显的。

②个人账户养老金

，等于退休时养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

一位老人的养老保险个人账户余额高达25.5万元，另一位老人的个人账户余额只有5.17万元。养老保险个人账户都是按照缴费基数的8%记入的，缴费基数高、缴费年限长，养老保险个人账户自然会积累的多。

养老保险个人账户的记账利率，从2016年开始由国家统一公布。当年高达8.31%，近年来一直在6%~8%以上，还是非常划算的。

养老保险个人账户计发月数也是很关键的因素，60岁退休的计发月数是139个月，50岁只有195个月。相应的计发月数使用的人均预期寿命和个人账户的预期收益率，都已经发生了很大的变化，因此在十四五期间养老保险个人账户计发月数将会修订完善。

两个老人的个人账户养老金分别是1834元和265元，差别可是更大了。

③过渡性养老金

，等于指数化的月平均缴费工资乘以享受比例加上100元，再加上缴费年限×4元／年。其实主要是针对1992年7月以前缴费年限计发的一部分养老金待遇。因为，在此之前深圳市并没有实施养老保险个人账户制度，这也是对其缺少个人账户养老金的一种补偿。

过渡性养老金一位老人是2546元，另一位老人只有160元。

④调节金

，是针对1992年7月以前的有工作年限的深圳户籍职工才有的待遇。

⑤地方性补助

，是地方性补充养老保险参保年限计算出来的一部分待遇。

⑥过渡性补助

，1992年7月前地方性补充养老保险的缴费年限×月平均缴费指数乘以11。

⑦归侨补助费

，这个主要是特定人员才有。

其实总体来说，对于大家养老金高低的主要因素，还是

缴费基数、缴费年限以及退休年龄

这三个因素。企业退休人员领取过万养老金也是比较现实的事情，北京、上海也是有不少的呢。相信随着未来社会平均工资不断提高，养老金过万的情况也会越来越多的。