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日前，为完善反洗钱监管机制，进一步提升我国洗钱和恐怖融资风险防范能力，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会日前联合印发《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（以下简称《办法》），自2022年3月1日起施行。

来源| 华影安信税务师事务所

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与财能创变者同频共振

今天，个人存取现金超5万元需登记资金来源的消息登上微博热搜。

具体而言，对完善银行、证券、保险、非银行支付等行业的客户尽职调查要求，与个人存取现金、汇款、购买基金等息息相关的内容。

个人存取现金5万元以上需要登记资金来源

《办法》第九条规定，开发性金融机构、政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行等金融机构和从事汇兑业务的机构在办理以下业务时，应当开展客户尽职调查，并登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件：

（一）以开立账户或者通过其他协议约定等方式与客户建立业务关系的；

（二）为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付、实物贵金属买卖、销售各类金融产品等一次性交易且交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的。

第十条规定，商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行等金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。

针对以上《办法》规定金融机构应当开展客户尽职调查，并登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

小编帮您解读一下：

1.企业老板、明星、网红、主播等高收入人群，未完税收入，将在银行留下身份信息，后面补税是肯定！
2.税务、银行信息共享，超过5万且未申报个税、所得税！会被重点关注！
3.不会做税务筹划，甚至乱筹划，违规偷逃税，后果很严重！
4.企业和个人，都需要合理完税，税后收入才能正常在银行办理存取业务！

企业老板、明星、网红、主播等高收入人群

应重点关注税收返还、税收奖励

税收返还顾名思义就是交给国家的税，有一部分对企业进行返还。一般是采用“先征后返”的模式，是指根据国家相关政策，在一定期限内采取先由税务机关按规定税率征税后再由财政返还给企业的税收政策。也可以理解为税务奖励。

税收返还一般是存在于地方性税收优惠政策， 企业可以根据自身的经营情况以一部分业务分流的形式在有税收优惠政策的地方政府园区注册一个新的公司或分公司。 这个新公司所交纳的税收， 就由地方政府直接进行税收返还。

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