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中美就上市公司审计问题的谈判胶着,美国证交会(SEC)主席根斯勒(Gary Gensler)表示,不确定双方的谈判人员能否就审计问题达成协议,让美国监管机构查阅在美国交易所上市的中国公司的审计底稿。

「我并不是特别有信心,这完全取决于我们的谈判对手」,他在周三的媒体电话会议上表示,双方仍在进行「善意的」谈判,但也存在风险。根斯勒拒绝具体说明是什么阻碍达成协议。

为了达成协议,美中官员已进行了两年多的谈判,希望确保美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的工作人员,能查阅在美上市中国公司的审计文件。

先前,美国监管部门已根据《外国公司问责法》(HFCAA)对此设置了最后期限,在期限即将到来之际,美中两国近几个月也展开了更多接触。中国已明确表示,希望避免中企退市的后果。

据《外国公司问责法》,若外国公司连续三年未能遵守PCAOB的审计规则,必须从美国交易所退市。这项规则也适用于在场外交易(Over the Counter)的未上市股票。

双方在本月举行了电话会议,以进一步谈判,希望使包括京东、阿里巴巴和拼多多在内约200只中概股不至于在纽约交易所退市。

20年来,SEC一直关注一些总公司在中国和香港的中概股公司,过去,国内监管以国家安全和隐私为由,阻止海外监管机构检查这些上市公司的完整审计报告。然而监管机构在今年4月提议修改境外上市的保密规定,并声称将取消对境外上市中企的现场检查。

彭博社指出,若美国国会在今年底前通过立法,强制摘牌期限甚至有可能提前。近来,美国国会议员一直希望加快时间表,从2023年开始将不合规的公司除名。目前,在众议院和参议院已分别通过了这样的议案,现在正作为广泛的中国竞争立法的一部分进行谈判。

这意味着PCAOB必须尽快达成协议,开始向中国派遣工作人员,以检查各公司的审计工作。这将是北京是否遵守法律的真正考验。

根斯勒强调,除非中国同意PCAOB审查在美上市中概股的审计底稿,否则这些中国公司将会在2024年被迫从纽交所和纳斯达克退市。