大数据、人工智能、移动互联网、云计算、区块链等数字技术的突飞猛进，成为企业数字化转型的催化剂，也推动了司库管理体系的建设。司库在集团企业的财务管理中发挥着越来越关键的作用，为企业经营决策提供相关财务信息，且其专业知识和意见影响着公司未来的发展，特别是在现金流动性管理、财务风险管理、投资和债务管理以及治理等方面。

为打造一流司库管理能力，赋能企业高质量发展，理想的司库管理体系应该符合以下5点要求：提供智能数据服务、强化流程管理、提高风险管理能力、实现模块管理、满足用户需求。

全球司库管理体系的12大优秀标准

随着企业数字化转型的深入推进，传统财务管理面临重大挑战和深刻变革。面对日益复杂的经济环境，越来越多的集团企业开始开发并使用司库管理系统，为企业战略目标实施提供坚实保障。优秀的司库管理体系必须达到以下12条标准。

▲良好的用户交互性

首先，根据企业不同的发展阶段，司库管理体系须满足集团司库不同发展阶段可视、可控、可预测的管理需求，系统支撑全球账户管理、资金池管理、风险管理、供应链金融服务管理、决策支持管理等业务应用，并支持司库分权、集分权、高度集权等多种管理模式。其次，司库管理体系要保证集团企业司库与财务人员使用便捷、高效、易于操作等。

▲清晰的应用架构

优秀的司库管理体系应基于服务化模式设计，结合IT、人工智能、区块链等技术，架构上支持应用级、数据级分布式灵活部署，支持集团资金可视化管理，提高集团金融资源整合能力，实现高性能、高安全、高可用、高可靠和动态弹性扩展。司库体系的应用架构在集团企业层面要做到向上承接企业战略发展的方向，向下规划和指导企业各个部门的定位和功能，做到全集团数据共享，提供全面的财务资金解决方案和服务。

▲实现业务功能的高效整合

数字化时代，企业司库管理需要借助云计算、大数据、RPA等新兴技术赋能，打造优秀的司库系统，成为企业转型发展的价值引擎。随着司库管理体系的构建，司库不再只具备单一的资金管理职能，而是更多地从业务角度出发，与业务部门紧密融合，向集团部门提供更高效的战略支持与增值服务，同时要做到降低成本、整合资源。

优秀的司库管理体系要做到以较少的投入实现业务功能的高效整合，将资金、财务等资源集中管理、高效配置、优化运营，实现司库结构最优化、融资成本最低化、价值收益最大化 。

▲增强与其他系统的对接能力

优秀的司库管理体系需要支持更复杂的业务场景。例如，支持集团金融业务、归集多银行和境内外资金，以及对内贯通和集成内部系统、对外互联金融机构和监管部门，为集团企业资金业务操作与安全监控提供多系统支撑。

另外，司库管理体系应向集团内部各板块业务延伸，在实现集团资金可视可控可用的基础上，充分对接各板块业务系统和财务系统，实现各系统数据共享，从而利用大数据充分挖掘更多业务机会，提升司库管理体系价值。

▲有效提升企业报表质量

实现司库管理体系向高质量发展，必须充实其管理内涵和创新管理模式，完善财务管理报表和分析报告。例如，在原来资金和债务集中管理范围的基础上，提升对金融资产、金融负债和金融风险的管理；在管理内容上，在原来的收支管控上提高对融资、投资和风险等内容的整合，形成体系化的流动性管理，增强财务稳定性。司库管理体系增添了企业财务报表的丰富度，对金融资源进行统筹管理，通过分析报表信息，给集团管理层提供有效的支持决策信息。

▲完善现金流预测能力

指出现金流预测是未来企业司库关注的重要职能范畴之一。司库管理体系以改善资产负债表和整体司库管理为目标，推动集团企业改善现金流管理和长期融资的灵活性。司库人员应深入业务场景和上下游，将业务流的应付和资金流的实付连接到一起，从而提高现金流预测的准确 度。另外，现金流预测离不开银企合作，司库管理体系要推动企业内部业财银一体化的实现，结合上下游产融信息，业务流、资金流、数据流三流一体，提高企业现金流预测能力。

▲保障基础交易稳步运行

首先，司库管理体系要对银行账户进行管理，通过对银行端银企直联、企业端RPA、OCR（光学字符识别）等智能技术的综合运用，最大限度实现银行账户业务的在线处理，账户余额按性质进行实时、全面查询，保证对存量资金的安全性、流动性的管理和异动监控。其次，司库管理体系需要建立完善的资金收付管理授权系统，加强收支活动规范，提升处理效率。同时，企业集团收支结算工作应通过财务公司、共享中心等平台组织统一运营并遵循标准化处理，从而保证收支结算准确、交易稳步运行。

▲提高与SWIFT系统的连接能力

司库管理体系赋能集团企业资金管理，在经济全球化的推动下，对于“走出去”的企业，全球资金能够实现跨主体、跨地区、跨国家的转移，除了需要依赖于自身转移介质以外，更需要依赖于不同国家和地区的清算结算系统。司库管理体系必须提高与SWIFT（国际资金清算）系统的链接能力，确保资金转移支付的真实性、完整性和保密性，减少跨国资金转移过程中资金可能出现的时滞性问题。

▲实现全方位账户管理

优秀的司库管理体系必须能够对银行账户进行全面管理，其中包括对境内外银行账户开户、变更、销户等行为进行全过程管理；提供银行账户组织架构属性维护；提供银行账户授权管理，提供境内外离线（非银企直连）账户的维护管理，以及提供境内外在线账户和离线账户统计查询。系统支持用户在授权范围内在线账户和离线账户交易流水查询及批量导出功能（含关联方），并支持支付款项退回预警、收款认领等功能。

▲加深司库的管理职责

司库管理体系是企业数字化发展的关键环节，是企业财务管理的战略平台，也是“战略财务、业务财务、共享财务”的财务体系的重要支撑。司库管理体系通过技术、流程、机制、数据和人才的打通，服务好业务经营和战略发展，使得司库管理走向前台。司库管理体系要求司库发挥管理角色，更关注企业的战略运营与绩效实现的过程，促进企业的发展和业务转型。司库需要做好各类资金往来信息记录、报告和合规管控，从而实现信息的互通和增值，包括战略管理、运营管理、投融资管理、风险管理等。

▲实现业务流程的“自动化”

司库管理体系的智能化进程一般伴随着流程再造的过程。流程与系统的结合方式也进一步升级，从固化向敏捷化、自动化和智能化转变。例如，司库管理体系通过自动化工具可以实现资金自动对账，通过抓取双方信息，自动比对流水号、对账码和金额等相关信息，大大减少了月结对账的工作量，保证了对账的准确度和及时性。另外，司库管理体系使用的自动化工具可以使收款认领中心将收款信息根据合同号、订单号或者客户信息等规则进行自动匹配认领。司库管理体系的智能化使企业各业务流程实现“自动化”处理，大大提高了工作效率。

▲提高“智能化”水平

司库管理体系运用智能化工具分析数据， 使之更加灵活，边界更加广阔，并且使集团企业具备更强大的数据采集、数据处理和数据服务能力。同时，智能化工具的发展使数据分析从过去的经验分析向算法分析演变，机器学习、大数据、区块链等技术的应用使司库管理体系的数据分析能力不断提升。另外，随着智能技术的不断进步，司库管理系统能基于经验的规则积累进行持续的优化变革，提升企业风险防控能力。

全球司库管理体系的5大成功要素

随着企业产业链的发展和扩张，司库管理的内容也越来越复杂，使用TMS（司库管理系统）简化司库流程管理的需求不再是“有朝一日”的规划。越来越多司库人员感受到从手动制作烦琐的电子表格过渡到强大的数据系统带来的便利。企业管理层的讨论也已经从“为什么我们需要TMS”转变为“我们如何让管理层相信TMS是一项必不可少的技术投资”。

TMS的实施可以为企业节省资金，这是最重要的因素。此外，一个成功的司库管理体系还能为公司解决更多管理的问题。每个企业都存在不同的问题亟须解决，管理层应该考虑以下5个关键因素。

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