近日，个人养老金制度再度迎来政策利好。国家人社部、财政部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理等方面做出了具体规定，这意味着我们可以正式缴纳个人养老金啦！

为什么要推行个人养老金制度？其具备哪些优势？今天我为大家解读。

01、趁早养老，响应号召

我国的养老保障体系历经改革，已经基本形成三支柱的制度框架。

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第一支柱为由政府主导的基本养老保险，全国社保基金是其重要补充，可以理解为国家帮你养老。

根据人社部（中华人民共和国人力资源和社会保障部）的统计数据，截至2021年末，基本养老保险参加人数达到10.3亿人，覆盖率达90%以上。

第二支柱由企业年金和职业年金等单位自主安排的保障计划构成，可以理解为企业帮你养老。

企业年金主要面向企业员工，自愿缴纳，由企业和员工共同缴费。职业年金则主要面向机关事业单位和国家事业单位职工，覆盖范围较窄，由单位和职工共同缴纳。

第三支柱则由个人自愿参与、政府提供税收优惠等政策支持的个人养老金和其他个人商业养老金融业务构成，可以理解为自己给自己养老。

目前，我国的“三支柱养老保险体系”结构失衡较为严重，第一支柱一枝独大，第二支柱是短板，第三支柱还仅仅处于发展阶段。

随着我国人口老龄化趋势明显加快，建立健全养老保障体系成为整个社会的迫切需求。发展个人养老金业务能有效减轻当前第一和第二支柱的负担，增强我国养老保障体系的韧性，有利于实现可持续发展。

02、品质养老，势在必行

根据政府公告，个人养老金自愿缴纳，今年年底之前每人有12000元个人养老金额度，这12000元及之后产生的投资收益均不纳税，仅在领取个人养老金时按照3%的税率计算缴纳个人所得税（目前仅在上海市、福建省、苏州工业园区三个试点地区实施）。

所以如果我们把这12000元投入到个人养老金账户中，可以帮我们节约一笔相当可观的税。

举例来说，如果你当前所得税的最高税率是10%，则每年最多可省1200元的税，相当于9折投资养老金，税率越高，则享受的税收优惠越多。

目前个人养老金有四种产品可投，养老目标基金、养老理财产品、养老储蓄产品和养老保险。根据美国个人养老金发展经验，养老目标基金是大家最喜欢的投资方式，兼顾风险和收益。

国内养老目标基金以养老FOF的形式投资，投资范围以公募基金为主，股票及权证、债券等为补充，投资范围比较广泛。养老FOF可以充分发挥公募基金行业传统的权益投研优势。

（投资有风险，入市需谨慎）