坚守审计初心使命 助力建设世界一流

中国五矿内部审计这十年

中国五矿集团有限公司审计部

赵晓红

党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，作为由中央直接管理的国有重要骨干企业，中国五矿以金属矿产为核心主业，完成了新时代战略转型。2021年公司资产总额超1万亿元，拥有8家上市公司，2021年营业收入超过8,500亿元，在世界五百强排名第58位。

这十年，以习近平同志为核心的党中央谋划、部署、推动审计领域重大工作，为审计事业发展指明了前进方向、提供了根本遵循。在审计署、国资委等上级监管机关的引领和关怀下，中国五矿内部审计作为公司治理体系的重要一环，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在建立健全审计体系和强化审计监督服务效能上持续发力，实现内部审计跨越式转型与蜕变，开创内部审计高质量发展新局面。

一、健全体制机制，夯实发展基础，为内部审计工作提供坚强保障

十年来，中国五矿始终高度重视内部审计工作，公司内部审计体系从无到有、从弱到强，向着构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系的方向不断发展壮大。

一是完善内部审计管理体系。以公司业务架构调整和管控模式变革为契机，中国五矿持续推动审计体系建设工作，重要二级直管企业均设立了审计部门，形成了“统一领导，分级负责，上下联动、各有侧重”的内部审计组织架构；为适应国有资本投资试点公司的管控需要，集团总部组建审计中心，推动“监督权上移、管理权下移”；为统筹整合审计监督资源，由集团审计部对接国家审计署和国资委等上级机关审计检查，归口管理会计师事务所；为促进各类监督贯通协调，内部审计不断加强与其他管理监督条线的联动，建立巡审一体工作模式，提升大监督综合效能。通过近十年的努力，中国五矿已构建起内外协同、上下一体、横向到边、纵向到底的内部审计管理体系，不断提升审计监督合力。

二是优化内部审计领导机制。中国五矿坚持党对审计工作的领导，在集团成立了党组书记、董事长为组长的审计与责任追究工作领导小组，统筹谋划、部署、推动内部审计重大事项，明确由公司“一把手”分管内部审计工作。中国五矿成为首批总审计师制度试点单位，通过优化内部审计制度体系，细化规章制度、操作规范和工作指引，不断加强内部审计权威性和专业性。

三是强化审计整改闭环管理。建立审计问题整改长效机制，密切结合国家审计、巡视巡察、财务合规等各类监督发现的问题，组织实施各类审计检查整改工作，明确整改主体责任，强化职能条线的过程督导和结果验收。将整改验收工作列入审计机构年度任务责任书，将问题整改效果纳入被审计单位及相关职能条线的业绩考核范畴，促进整改落实工作有效落地，扎实做好审计“后半篇文章”。

四是建立健全责任追究工作体系。对标国资委37号令要求，中国五矿建立了全面覆盖、职责明确、流程清晰的违规责任追究工作体系。通过建立违规免责清单，在加大违规经营投资责任追究力度的同时，保护领导干部干事创业积极性，形成“以追责促发展”的长效机制和综合效能。

五是厚植内部审计职业文化。在审计体系内形成并不断弘扬“积极进取、勤奋敬业、团结协作、风清气正”的审计文化。丰富、优化审计人员专业结构，增加不同岗位员工的审计工作经历，宣传审计职业纪律，拓宽工作经验积累和技术传递路径，全面提升审计人员综合素质，锻造了一支与世界一流金属矿产企业相匹配的高素质、专业化审计队伍。

六是研发建立审计信息系统。中国五矿自主研发建设审计信息系统和违规责任追究信息系统，完成疑点识别、资源配置、计划制定、资料收集、底稿编撰、质量复核、审计报告、落实整改和追责问责等重要节点的线上操作，实现审计项目全周期在线运行，为规范审计业务流程，强化审计资源管理，提高审计工作质量，加强审计成果综合利用提供了良好的信息化基础保障。

二、聚焦主责主业，明确职责定位，持续发挥审计监督与服务效能

十年间，中国五矿牢固树立“以风险为导向、以监督为核心、以增值为目的、以专业为引领”的审计理念，明确“监督党和国家重大政策措施与集团公司发展战略的贯彻落实，促进合规经营和权力规范运行，防控企业风险，为公司高质量发展保驾护航”的职责定位，落实重点突出的审计全覆盖，持续发挥着“经济体检”的重要保障作用。

一是监督党和国家大政方针落地实施。立足国有企业的政治单位，将国有企业内审工作的政治和经济体检作用充分结合，紧密围绕国家供给侧结构性改革、加快经济体制创新、防范化解重大风险等主题开展管理专项审计，助力企业做好全面深化改革、“两金”压控、房地产去库存、矿山降成本、金融控风险、PPP项目增效益等专项工作，在落实党和国家重大政策措施部署方面起到积极推动和促进作用。

二是深入开展经济责任审计，促进领导干部履职尽责。围绕权力运行和责任落实，深入开展经济责任审计，压紧压实领导人员经济责任，在实现对全部直管企业领导干部经济责任审计5年轮审全覆盖的同时，持续增加对重要企业、重要岗位领导人员的任职期间审计。通过客观评价经营业绩和界定经济责任，促进领导干部规范履职和廉洁从业。

三是坚持助力企业战略落地和实现高质量发展不放松。始终坚持以保障公司高质量发展为第一要务，内部审计围绕企业战略定位、管控需要和经营瓶颈开展多项专项管理审计。通过决算跟踪审计，夯实会计信息质量。开展工程项目结决算审计，夯实投资成本，以审减金额直接创造经济价值。丰富审计报告的调研和分析功能，探索深化研究型审计，从专业领域和管理条线出发，精准定位企业短板、弱项和不足，为解决制约企业高质量发展的瓶颈问题，提供决策支持与管理增值服务。

四是聚焦高风险领域开展精准监督。坚持问题导向，聚焦资金密集、资源富集、资产聚集等高风险领域，深入审计检查和内控监督评价。强化对采购、销售、资金管理等重要管理环节的全覆盖内控检查；实现对金融资产和金融衍生品业务的持续动态监督，化解表外风险和操作风险；实施工程项目过程跟踪审计，应对投资风险。加强境外资产审计，严防境外经营风险。全面助力企业风险防控工作，推动各级经营单位在高质量发展道路上跑得更快、行得更稳。

五是探索实施大数据审计和信息系统审计。利用python编程语言、词云统计分析、OCR文本识别、云端部署协作等技术，对财务、业务、购销、审批等经营管控数据信息进行实施全样本、全流程、全系统的大数据分析筛查，识别重点疑点，定位风险问题，并利用审计模型加强对被审计对象关键指标的持续监督。针对贸易和金融等信息化程度较高的业务，开展信息系统一般控制和应用控制审计，聚焦苗头性、倾向性、典型性问题，推动审计关口前移，主动防控系统性风险。

2021年1月，习近平总书记对中国五矿承建并运营的国家雪车雪橇中心进行了调研并发表了重要讲话。中国五矿将习近平总书记的讲话精神总结、凝练成“五大核心要义”，成为新时代中国五矿的行动指南、价值导向和企业精神。中国五矿全体内部审计人员将在党的二十大精神引领下，以服务保障企业高质量发展为核心，深入贯彻落实“五大核心要义”：坚持世界一流的使命担当，坚定“矿业报国、矿业强国”的初心不动摇；坚持自主创新的引领作用，加强思路创新、方法创新和科技强审不停步；坚持问题导向的工作思维，以发现问题为起点，以解决问题为目标，强化审计监督与服务职能不松劲；坚持精益求精的品质坚守，对标国内先进和世界一流，推广研究型审计，持续提升工作质量和服务价值不懈怠；坚持敢于胜利的奋斗精神，当好国资卫士，面对急难险重、挫折障碍不回避，为全面建成社会主义现代化强国，以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴这一党和国家的中心任务作出审计贡献。

作者：赵晓红

单位：中国五矿集团有限公司审计部

编辑：孙哲

目前130000+人已关注我们，您还等什么？