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原文标题：打造具有中国移动特色的数智化司库管理体系
中国移动以全球一体化资金池为核心环形成聚点，打造核心环、运营环、价值环和保障环，形成具有中国移动特色的“一体四环”数智化司库管理体系。
伴随着国内经济进入新发展阶段，企业面临的机遇和风险日益多样化和复杂化。与此同时，数智化技术的改革也为企业管理提供了更强大的工具和支持，推进司库体系建设逐渐成为企业精益管理水平、加强风险防控、提升企业价值的必然趋势。中国移动通信集团有限公司（以下简称“中国移动”）经过二十年的快速发展，已成长为全球网络规模最大、客户数量最多、品牌价值和市值排名位居前列的通信企业。根据不同阶段发展特点和管理需要，中国移动司库体系历经了从分散到集中，由粗放到精细的演变过程。2022年国务院国资委印发司库建设指导意见以来，中国移动高度重视、认真学习、逐项对标，研究探索司库管理前沿实践，着力进一步夯实司库管理基础、挖掘数据资源价值、提升战略决策支撑能力，积极打造世界一流水平的司库管理体系。
打造特色司库管理体系
中国移动基于经营特色和战略发展规划打造“一体四环”数智化司库管理体系。以全球一体化资金池为核心环形成聚点，围绕资金结算、资金存放、资金预算、统筹运作、资本运营五大方面构建运营环蓄能，带动价值环中资金价值向企业价值、合作价值、产业价值全方位聚能，通过夯实组织、风险、数智保障能力形成保障环赋能，四环汇聚构建出一套体系化司库管理模式，形成具有中国移动特色的“一体四环”数智化司库管理体系。
司库管理体系关键举措
（一）核心环：依托全球一体化资金池，实现全球资金资源统筹管理
中国移动司库管理体系依托全集团一体化账户管理体系，归集并管控境内外单位资金，以打造全球一体化资金池为目标，通过跨境资金通道打通境内和境外两套资金池，实现境内资金高效运转、境外资金集中管控，统筹管理全集团金融资金资产。
1.搭建层级精简、数量精简的一体化账户管理体系
中国移动按照“层级精简、上下互通、内外有序、全量可视、实时可控”目标，构建收支两条线一体化账户管理体系，有效防范资金末梢风险。开展银行账户集中管理，创新运用虚拟账户，推动账户层级从“市—省—集团”三级向“省—集团”两级精简，累计减少账户数量50%以上。创新引入“银企直联+SFTP网络数据+RPA机器人”等新技术应用，实现账户信息可视、可控、可调，账户资金安全动态自动化监控。
2.持续强化资金统筹管理，实现资金高度集中
中国移动依托“财务公司资金池+商业银行归集通道”打造子公司资金集中管理两大支柱，逐年更新管理政策推动下属单位加强资金集中。同时，依托资金计划预测优化集中资金备付率策略，提升资金收益。
3.积极推进境外集中管理，初步具备全球资金一体化管理能力
中国移动要求各境外单位内部加强资金集中管理，营收资金T+1日归集，资金集中存放核心合作银行。将司库系统延伸到境外单位，实现境外单位关键资金管理环节的线上化监管。建立跨境人民币资金通道，为公司境内外资金统一管理、余缺调剂和境外资金集中管控奠定坚实基础。
（二）运营环：围绕五方面构建管理机制蓄能
1.打造高效的资金结算机制
中国移动不断推进资金集中支付管理。全面取消地市、县公司的对外支付权限，由省公司100%集中支付。所有资金支付100%通过集团统一结算通道办理，内部结算实施封闭式管理，提升资金流转效率。通过财务公司代理账户支付模式，支撑各单位个性化账户信息资金支付需求。
2.打造科学的资金存放机制
中国移动按照“安全优先、集中管理、公正透明、综合收益”的基本原则，打造科学的资金存放机制，充分发挥资金规模优势、防范资金存放风险。根据银行规模、安全性以及经营业绩等因素综合评估，形成名单化、分级化的合作银行管理模式。搭建银企综合收益评价体系，结合评价结果安排资金存放，提高资金综合效益。
3.打造精益的资金预算管控机制
中国移动以现金流量管理为核心，基于与业务发展相匹配原则，建立年预算、月计划、周调控、日排程的动态资金预算管控机制，整合合同、报账、资金三大系统，实现“计划申请—报账审批—银企支付”全流程线上化管控。开展“周—日”资金流出的预测探索，利用RPA（机器人流程自动化）、大数据等技术实现自动抓取、智能预测、自动生成资金计划，优化资金备付水平。
4.打造集中的统筹运作机制
中国移动实行高度集中的资金运作管理，严格按照监管要求开展金融投资，在严控风险的基础上，依托财务公司开展专业化集中运作，其他下属单位未经集团批准一律不得开展股票、基金、理财及衍生品等金融投资业务。财务公司优选标准化金融产品，选择市场头部金融机构开展合作，建立“选投管退”全生命周期闭环风险管控机制，保障集中资金稳健增值。
5.打造稳健的资本结构安排
中国移动持续加强资本结构管理，推动公司整体资产负债率保持长期稳定健康。全集团资产负债率维持在30%以下，远低于行业平均水平，对外始终保持零带息负债。中国移动实行融资权限集中管理，通过内部资金融通，解决部分下属单位资金缺口，并综合运用内部产业链金融产品降低资金成本。针对下属单位个性化需求，创新推出科技贷、新基建贷等各类特色信贷产品，精简优化贷款流程，执行更优惠的贷款利率，有力支撑央企责任履行和公司战略实施。
（三）价值环：由资金价值向企业价值、合作价值、产业价值全方位聚能
中国移动在充分保障资金安全、高效基础上，聚焦价值创造能力，将资金价值向企业价值、合作价值、产业价值拓展。
资金价值方面，打造专业化资金运作团队，持续扩大中长期投资规模，持续优化投资结构，资金收益率持续跑赢市场对标，为国有资产保值增值贡献力量。
企业价值方面，中国移动上市公司回归A股后，在多年海外上市经验的基础上，结合A股和港股差异化的市场环境和投资者结构，坚持提价值与防风险并重，多措并举促进资本市场认同，推动市场价值实现。
合作价值方面，建立“资金+业务”良性循环、互利互赢的发展模式，以资金优势拉动主业发展、以主业发展持续巩固资金优势，最大化撬动金融合作效益。
产业价值方面，聚焦上下游企业的金融服务需求和下属单位资金管理需要，以金融服务稳链、固链、强链，助力构建产业链生态体系，实现以融促产、以融强产、以融优产。推进集中化产业链金融平台建设，覆盖注册、申请、审核、发放、还款全流程，发挥大数据优势，联合金融机构为产业链降低综合成本。构建互利共赢的新型产业链生态，面向超过700个产业合作伙伴提供产业链金融服务。
（四）保障环：通过组织、风险、数智保障赋能
中国移动司库管理体系通过构建“三位一体”的组织架构、全面覆盖的风险闭环体系、安全智能的司库数智能力，形成保障环赋能。
1.三位一体的司库组织架构
中国移动司库组织架构包括集团财务部、财务公司和各下属单位三大组织层级，基于战略管控、资源配置和业务交易等特性明确各级职能，总部统筹全集团司库体系建设，财务公司作为平台承接具体操作落地工作，下属单位执行贯彻各项制度要求，全面覆盖末梢资金管理。
2.全面覆盖的风险管控机制
中国移动构建起覆盖事前、事中和事后的全面风险监控体系，通过司库管理系统内嵌全流程风险闭环管理，覆盖合规风险、舞弊风险、流动性风险和金融市场风险四大类风险。
中国移动通过司库系统实现安全强控，将内控、审批、检查流程固化至系统，形成一套涵盖账户、结算、票据等关键环节181项监控预警指标的指标体系。建立健全资金风险“早发现、早预警、早处置”闭环管理机制，全面保障集团资金安全稳健运行。
3.安全智能的司库数智保障
中国移动运用数智化技术，通过系统强基、数智赋能、数据挖掘三大路径，提升司库管理数智化水平，实现业务高效处理、资金安全保障、效益稳健增值、智能决策分析。凭借扎实的建设基础和创新的技术应用，2021年中国移动集中化司库管理系统建设实践入选“中央企业‘十三五’网络安全和信息化优秀案例”。
系统强基：中国移动司库管理系统接通各类相关系统，实现内外部、前后端、业财资系统高效协同，境内企直联率达97%，银企支付率达99.84%，银行余额调节表自动对账率超99%。
数智赋能：中国移动司库管理系统持续拓展RPA（机器人流程自动化）、OCR（光学文字识别）、NLP（自然语言处理）、AI（人工智能）、大数据、区块链、全双工语音等技术手段，推动财务自动化、智能化转型，为基层财务人员减负增效。通过智慧结算解决开户、审核、印章、支付、核算、归档等环节能力提升。
数据挖掘：中国移动司库管理系统包含3层资金数据模型、12类资金管理业务、155项ETL作业任务的数据仓库，形成资金业务可视化综合分析平台，以管理驾驶舱、动态可视图表全方位展示资金、账户、结算、资金预算、风控等内容，为司库管理创新全面赋能。
未来司库建设思考与探索
随着时代发展，未来企业司库管理将更加凸显数智化、全球化、多元化特征，中国移动将锚定“世界一流信息服务科技创新公司”新定位，充分彰显数智化司库体系的数智赋能特色，进一步运用5G、大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能等新技术能力，以司库数据为起点向业务前端更加深入穿透互通，进一步增强战略决策支持能力，助力公司高质量发展。
作者：中国移动财务部
来源：《新理财》(公司理财)杂志2023年05月刊
编辑：亓坤
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