项目可行性研究报告:从字面意思是该报告主要是论证项目建设实施的可行性,是帮助企业评估项目投资的合理性,主要为大中型投资项目通常需要报请地区或者国家发改委立项备案。由于各地区侧重点不同,项目可行性研究报告的侧重点也不一致,具体以当地意见为准。

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2023年3月国家发改委颁布了《关于印发投资项目可行性研究报告编写大纲及说明的通知》(发改投资规〔2023〕304号),明确最新项目可行性研究报告编制大纲,如下:

(1)概述

概述拟建项目及建设单位的基本情况、编制报告的依据、主要结论和建议。

(2)项目建设背景和必要性

简述项目提出背景、规划政策符合性,从宏观社会、微观经济等方面阐述项目建设的重要性。

(3)项目需求分析与产出方案

通过文案资料、现场调研、数字化技术等方法,分析项目产品需求现状和未来预期等情况。

(4)项目选址与要素保障

从拟建地点的国土规划政策,自然环境、道路交通、公用工程等外部建设条件分析项目选址符合性

(5)项目建设方案

阐述拟建项目工艺技术方案、设备方案、工程建设方案、产品方案等是否合理。

(6)项目运营方案

重视研究“运营模式选择”和创新,分为政府投资项目、企业投资项目及项目运营,论述不同。

(7)项目投融资与财务方案

论述项目投资估算的准确性,准确度要求在±10%以内。分析测算项目营业收入、利润、税金、财务净现值、财务内部收益率、投资回收期等,测算项目盈利能力。

(8)项目影响效果分析

从社会影响、生态环境影响、资源和能源利用效果、碳达峰碳中和分析等方面进行阐述。

(9)项目风险管控方案

对项目建设存在的问题提出解决方案和建议。

从上述项目可行性研究报告编制大纲看出,报告目的主要是论述项目建设的合理性,是企业内部投资决策的一个建议方案,可作为贷款方确定贷款的依据。

项目专项资金申请报告:指项目投资者获得政府专项资金支持而出具的一种报告。是报送主管部门获取资金支持的基础申请材料,也是主管部门审批决策是否给予资金支持的依据。按字面意思理解该报告重点在于阐述资金申请的依据和必要性

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每个专项通知对于资金申请报告编制大纲要求各不同,举个大家熟知的某污染治理中央预算内资金申请的编制大纲,按2021年5月国家发改委颁布的《关于印发《污染治理和XXX中央预算内投资专项管理办法》的通知》(发改环资规〔2021〕655号)可知,该专项资金申请报告编制大纲要求如下:

(1)项目单位的基本情况;

(2)项目的基本情况;

(3)项目列入政府投资项目库和三年滚动投资计划,并通过在线平台完成审批(核准、备案)情况;

(4)申请投资支持的主要理由和政策依据;

(5)项目建设方案,包括项目建设必要性、选址、建设规模、建设内容、工艺方案、产品方案、设备方案、工程方案等;

(6)项目投资估算,包括主要工程量表、主要设备表、投资估算表等;

(7)项目融资方案,包括项目的融资主体、资金来源渠道和方式等;

(8)相关附件,包括项目城乡规划、用地审批、节能审查、环评等前期手续(如需办理)复印件,以及资金到位情况;

(9)项目单位应当对其提交材料的真实性、合规性负责,并向项目汇总申报单位作出书面承诺。

从(5)、(6)、(7)点内容看确实和项目可行性研究报告差不多,但实际申请报告编制以项目某部分建设内容申请时,可行性研究报告的内容只作为参考,并非一模一样,算两者报告关联之处。此外,有的地方专项申请时,会要求项目可行性研究报告作为佐证材料附件提供。

且该报告重点论述的是资金申请的符合性,每个项目重点阐述内容不一致,这时候就体现咨询机构专业性了,一份专业的资金申请报告,也在申请专项评审中加分。

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