昨天，一位网友的留言：2023年2月查到个人账户余额为17.82万元，现在每月缴存553元，到2024年3月退休。个人账户余额能有多少钱呢？

养老保险个人账户的余额，每年都会按照规定来计算利息。按照《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》，个人账户的计算利息有年度计息法和月积累数法两种模式。年度计息法，一般会在年度得到有关数值，由于是具体到月份的，我们采用月积累数法。

月积累数的计算公式，主要是等于往年的本金和利息，加上今年的本金以及今年的利息。

今年的利息等于本年记账月积数×本年记账利率的1/12。

本年的记账月积数等于Σ［N月份记账额×12－n＋1］。

以上的概念和数值说起来复杂，实际上具体内容就比较简单了。

不过，我们首先要确定一下2023年的养老保险个人账户记账利率和2024年的记账利率。

养老保险个人账户记账利率。

关于养老保险个人账户记账利率的问题，最初应当追寻到1995年我们建立养老保险个人账户制度。最初只有不低于定期存款利率的要求，大多数地方都是按照一年期定期存款利率来计算。

在2005年以后，有关利率要跟存款利率和投资收益率综合挂钩，很多地方提升到了4%~4.5%。

2016年，人社部发布通知，明确有关养老保险个人账户记账利率将由人社部和财政部统一公布，当年高达8.31%。

这些年的养老保险个人账户记账利率是：2017年7.12%，2018年8.29%，2019年7.61%，2020年6.04%，2021年6.69%，2022年6.12%。

近年来，由于我国社会和平均工资增长率逐渐变缓，银行存款和国债利率也在逐渐降低，再加上股市的表现也不尽人意。今年有网友表示，2023年记账利率为3.97%。个人感觉较为符合实际，但是还需要更多的佐证，估计再过一段时间就能确定了。

为了简单起见，我们将2023和2024年的养老保险个人账户记账利率都假设为4%。养老保险个人账户余额该如何计算呢？

个人账户余额计算举例。

如果说2023年2月查询到的个人账户余额是17.82万元（假设这是2月底的余额），到2024年3月份退休，每月假设始终个人账户积累553元（假设2024年也不变了），总共还能够再积累13个月，即缴纳的本金为553元×13＝7189元。

原有的17.82万元的养老保险个人账户余额，等待13个月的记账利息等于17.82万元×13/12×4%，结果为7722元。

另外，还要计算这13个月缴纳养老保险个人账户本金的月积累利息，原则上是应当分年度计算，但是由于假设的这两年利率相同，所以总和计算的话是等于：

（1＋2＋3＋……＋13）×553元× 4%×1/12＝168元。

因此最终四部分相加，17.82万元＋7189元＋7722元＋168元，结果为193279元。

具体能领多少个人账户养老金？还要看退休年龄确定的计发月数，50岁195个月，55岁170个月，60岁是139个月，差不多个人账户养老金在1000~1390元之间。至于总和养老金能领多少？还要看基础养老金和过渡性养老金了。

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