今天看到一位朋友问，社保缴纳28年和30年在今年退休，养老金会不会有很大的差别？

说实话，现在已经不是过去的那种工龄满30年，养老金计发比例升一档的模式了。事业单位对于工龄满30年和不满30年，养老金的老办法计发比例是85%和80%。

现在的养老金待遇是积累制，每多缴费一个月，养老金都会有一定的差距。具体的差别是怎样的呢？让我们看一下：

退休养老金的计算公式。

现在参保缴费退休养老金计算公式基本上是全国统一的，主要通过基础养老金和个人账户养老金计算。

首先，基础养老金部分。基础养老金等于退休上年度社平工资乘以（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

对于同一个人来说，一般退休上年度社会平均工资和本人的平均缴费指数都是相同的。这两个因素相同的情况下，基础养老金部分就完全跟缴费年限成正比了。

按照比例计算，缴费年限多两年的话，30年比起28年差不多能够高出7.14%的基础养老金待遇。

不过话又说回来，基础养老金是多少是很关键的。如果社保缴费28年基础养老金只有1500元，社保缴费30年基础养老金会多出107.1元。但如果个人的缴费档次很高，社保缴费28年基础养老金能够达到6000元，养老金的差额将达到400多元。

第二，个人账户养老金部分。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

如果说缴费30年多出的年限主要是后期缴费的，这种情况下个人账户的积累就会高很多。

像今年的养老保险缴费基数，各地最低缴费基数都普遍在4000元以上了。这样的基数多缴两年个人账户积累的钱数至少能达到七八千元。如果是按照最高基数缴费，比如上海市今年的36549元基数，多交两年个人账户余额能够多积累70174.08元（不考虑利息）。

如果是按照7800元和70000元计算，当60岁退休，每月个人账户养老金分别可以多领56.1元和503元。

综合这两部分相加，也就是说养老保险多缴费两年的情况下，每月养老金至少也能多出一百六七十元。如果是最高档次缴费的话，多两年养老保险缴费，养老金差距多出近千元也是可能的。

值得注意的是：个人账户养老金部分，由于个人账户记账利率往往低于社会平均工资增长率，所以后期缴费产生的个人账户养老金会更高一些。如果是90年代参保缴费的差别，个人账户养老金的差距可就要小得多。

实际上，养老保险的缴费年限不仅仅影响退休时计算的养老金，也影响退休以后每年调整增加的养老金。

每年的养老金调整主要是包括定额调整、挂钩调整、适当倾斜三部分，挂钩调整又会根据缴费年限和养老金水平分别挂钩。所以，养老金相差两年的情况下，养老金的差距还会随着以后的不断调整而越来越大。

总体来讲，有条件的话，建议选择持续不断的养老保险缴费，不建议中断或停缴。