正如我们许多人意识到的那样，加拿大个人收入税率太高了，有许多数据来源一致认为，加拿大的个人税率位居全球各国最高之列。

是的，世界上有些国家的个人收入税边际税率较高，但还有更多国家的边际税率较低。然而，大多数加拿大人更关心的是我们最大和最重要的邻国：美国。

为什么？加拿大和美国之间有大量的个人和经济交流，这对加拿大人的经济繁荣产生了直接和间接的影响。

加拿大曾经是美国最大的贸易伙伴，不过，墨西哥已在 2023 年超过加拿大。

加拿大经常在世界上吸引新疫苗，争夺熟练劳动力，以帮助维持其高生活水平。

这些劳动力可以包括高管、工程师、商人等人才，甚至还有职业运动员。加拿大还在争夺外国投资，以确保能够通过业务扩张或开办新企业来创造和维持就业机会。

个人税并不是加拿大与美国争夺熟练劳动力的唯一因素，但它确实是一个重要因素。

另外，个人税率高企也拖累了整体生产力和创新。

众所周知，拥有良好生产力和创新的土壤是创造就业机会的成功要素。但加拿大的GDP和生产率正在以惊人的速度下降。这的确不太好。

在个人税方面，加拿大与其美国邻国相比如何？为了说明这一点，下面创建了四个场景，一个典型的四口之家（两个年幼孩子）所缴纳的税款。

四个模拟场景如下：

场景1：夫妻两人收入各65,000元；

场景2：夫妻两人收入各15万元；

场景3：妻子收入为35万元，丈夫收入为15万元；

情景 4：妻子收入为 100 万元，丈夫收入为 65,000元。

对于美国，我们选择了一个高税收州份（加利福尼亚州）和一个低税收州份（佛罗里达州）。同样，加拿大我们选择了一个高税收省份（安大略省）和一个低税收省份（阿尔伯塔省）来进行计算比较。

外汇差异被忽略，因为这里只想说明家庭在所有情况下的税收负担。另外，美国有修改后的家庭税收制度，已婚夫妇可以选择使用“已婚共同报税”(MFJ)，或不使用“已婚单身报税”(MFS)。

结果，四个场景的家庭税收负担如下：

一、夫妻收入各6.5w

加州（MFJ 和 MFS）：10.57%；

佛州（MFJ 和 MFS）：7.02%；

安省：16.72%；

阿省：17.13%。

二、夫妻收入各15w

加州（MFJ 和 MFS）：22.94%；

佛州（MFJ 和 MFS）：16.2%；

安省：28.47%；

阿省：26.35%。

三、妻子35w、丈夫15w

加州 MFJ：30.03%；MFS：30.54%；

佛州：MFJ：22.27%；MFS：22.77%；

安省：37.56%；

阿省：33.68%；

四、妻子100万，丈夫6.5w

加州：MFJ：39.26%；MFS：41.96%；

佛州：MFJ：30.15%；MFS：31.95%；

安省：47.31%；

阿省：42.44%。

正如您所看到的，在所有情况下，美国家庭的税收负担都大大低于加拿大。

从佛罗里达州的情况来看，这个数字更加要低得多。

例如，在情景 1 下，佛州居民的联邦和州税合计比安省居民低 9.7 个百分点，在场景 4 中，低了 17.16 个百分点。

这些都是非常显著的差异。

较高的个人税率真的会影响加拿大的竞争能力吗？

事实确实如此。这也导致成功和富有的人考虑离开加拿大。

特鲁多 2015 年上台后做的第一件事就是创建一个新的高端个人税阶， 2016 年起生效。

自由党在介绍这一税阶时表示，“我们要求高收入者 多付一点税钱。”

高个人税率和更有针对性的增长的持续威胁，这导致了大量的高收入一族考虑离开加拿大。

虽然与最近的移民人数相比，实际离开的加拿大人数量很少，但令人恐惧的是，选择逃离的很多是有才华、高收入一族，这是与高生产力相关的巨额财富、和未来税收收入的损失。