违规频发、大额罚单不断，大连银行资产质量与合规问题待解
《中国科技投资》张婷何梓嫣
近日，大连银行因超监管限定比例对小贷公司发放贷款，违规为房地产项目提供融资、虚假整改、购买银行虚假理财并以复杂交易结构实现不良资产二次虚假出表三项违法违规行为被国家金融监督管理总局处罚金550万元。
对此，大连银行在官网公开表示，此次处罚所涉问题均发生在以前年度，已根据监管意见全部落实整改，并对相关责任人进行了严肃问责处理。近年来，伴随着不良资产处置压力增大、盈利能力持续下行，2023年大连银行仍因违规问题多次被监管开出罚单及警告处分。
2023年前三季度，大连银行营业收入为33.66亿元，同比下滑26.02%；实现净利润4.91亿元，同比下滑20.55%。2023年三季度末其不良率达2.59%，居同等规模银行之首。
超监管限定比例发放贷款
据记者不完全统计，2023年大连银行被处罚警告共计七次，被罚金额超千万。大连银行因多次审查管理服务不到位，从业人员未取得基金从业资格，违规开展为他人暂时持有债券的相关交易，虚增做市交易量，未按规定履行客户身份义务、保存客户身份资料和交易记录，未按规定报送大额交易报告，与身份不明客户进行交易等问题被监管责令整改、警告和罚款。2023年10月，大连银行还因银行间债券市场现券做市业务存在违规行为，被中国银行市场交易商协会予以严重警告自律处分，同时罕见地被处以暂停现券做市权限、限期整改的处罚。
根据此次处罚公告，大连银行处罚事由之一为超监管限定比例对小贷公司发放贷款，亦较不常见。
根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称“《指导意见”》规定，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。另外，2020年，原银保监会发布的《关于加强小额贷款公司监督管理的通知》规定，小额贷款公司通过银行借款、股东借款等非标准化融资形式融入资金的余额不得超过其净资产的一倍。
同时，《指导意见》中规定，小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。也就是说，若按照监管最低的限定比例，大连银行给小贷公司发放的贷款款项至少超过250万元。然而，小贷公司的资本净额不仅仅只限于注册资本。
在监管从严的背景下，大连银行为何依然超监管限定比例对小贷公司发放贷款？针对该问题，专精特新企业高质量发展促进工程执行主任袁帅向《中国科技投资》记者分析道，“市场竞争压力下可能导致商业银行寻求更多的高收益资产，而小贷公司可能提供了一定的市场机会。其次，部分小贷公司存在着具有较强的风险控制能力和良好的经营状况，使得商业银行认为向其发放贷款的风险相对较低。此外，监管套利也可能是一些银行超比例放贷的原因之一，即通过向小贷公司发放贷款来规避一些监管要求或限制。”
对于该问题，中国企业资本联盟副理事长柏文喜向《中国科技投资》记者表示，大连银行超监管限定比例对小贷公司发放贷款可能是为了追求更高的收益；其次，银行可能存在内部控制不严或风险管理不到位的问题，叠加市场竞争压力，导致银行采取更宽松的贷款政策来争夺市场份额。
对于商业银行超监管限定比例对小贷公司发放贷款产生的风险，柏文喜向记者表示，商业银行超比例放贷会导致银行资本充足率下降，削弱银行的抗风险能力，增加不良贷款产生的风险。同时，因超比例放贷引发的风险事件可能会对其声誉造成负面影响，影响客户对银行的信任度。
袁帅认为，大连银行该违法违规行为除了会面临被监管罚款警告的风险，或还存在着银行信用、集中度、流动性以及合规等一系列的风险。小贷公司的客户往往存在较高的违约风险，如果小贷公司经营不善或经济环境变化，客户无法按时还款，将导致银行产生不良资产。同时，在银行对小贷公司的贷款比例过高时，小贷公司出现问题，可能会对银行的资产质量和经营稳定性以及资金流动性造成较大影响。
不良资产亟待处置
近年来，商业银行不良资产处置压力增大，大连银行亦在化解不良贷款、不良资产等方面面临压力。
2023年前三季度，大连银行营业收入、净利润同比双双下滑。大连银行营业收入、净利润分别为33.66亿元、4.91亿元，分别同比下滑26.02%、20.55%。
值得注意的是，大连银行业绩下滑已经持续多年。2018-2022年，大连银行归母公司净利润分别为16.31亿元、12.51亿元、10.04亿元、8.02亿元、6.51亿元，分别同比增长-10.14%、-23.33%、-19.73%、20.1%、-18.79%；净利润连年下滑。
同时，大连银行资本充足水平亦承压。根据国家金融监督管理总局发布的数据显示，2023年三季度末，商业银行（不含外国银行分行）资本充足率为14.77%，一级资本充足率为11.9%，核心一级资本充足率为10.36%。而大连银行2023年三季度资本充足率为12.55%，一级资本充足率为11.39%，核心一级资本充足率为8.83%。其中，核心一级资本充足率较上年末下降0.64%，各项指标均低于商业银行的平均水平。另外，2023年前三季度，大连银行拨备覆盖率为160.48%，较上年末下降了2.76个百分点。
2023年三季度末，大连银行贷款总额为2606.7亿元，关注类、次级类、可疑类、损失类贷款均呈上升的趋势。其中关注类贷款302.59亿元，较上年末增加28.5亿元；不良贷款额为67.4亿元，较上年末增加4.5亿元，主要为损失类贷款增加；不良贷款率2.59%，较上年末的2.5%增加0.09个百分点，不良贷款风险亦在上升。
多重压力之下，2023年6月，大连银行为处置不良资产，在阿里拍卖平台公开挂牌五笔不良资产债权，转让起始价为9.214亿元，但因无人出价最终流拍。截至目前，大连银行仍有多笔系列债权在法拍平台上招商、拍卖。
除了通过转让不良资产债权处置不良资产，此次550万元罚单中的“虚假整改，购买银行虚假理财并以复杂交易结构实现不良资产二次虚假出表”处罚事由，亦反映出大连银行在不良资产上的压力或难以负荷。
在需求收窄的环境之下，不少不良资产也面临打折出售亦无人购买、价值不断走低的窘境。2023年三季度末，大连银行未决诉讼金额达80.78亿元，较高的诉讼金额已超过了2022年的营收水平。2022年报显示，以大连银行为原告的未决诉讼案件标的额为69.02亿元，以该行为被告的未决诉讼案件标的额为 11.76亿元。未决诉讼案件标的总额超过了2022年大连银行57.75亿元的营业收入。大连银行的追债之路漫长且艰难，同时伴随着业绩下行、内部管理不善、资产质量等多重问题，大连银行或难以分身投入过多精力处置追偿问题。
另外，2022年年报显示，为有效化解不良贷款，大连银行采取了多方面的措施，包括分别与属地四大AMC（资产管理公司）和地方AMC建立互访机制，与淘宝、京东等网拍平台签订合作协议，全面部署不良资产推介工作，并充分开展重点处置项目招商宣传。
不良资产债权处置并非易事，随着越来越多商业银行信贷风险逐年攀升，处置不良贷款刻不容缓，以虚假出表方式掩盖不良现象亦在增多。
2023年6月6日，原银保监会正式印发《关于引导金融资产管理公司聚焦主业积极参与中小金融机构改革化险的指导意见》（以下简称为“62号文”），对金融AMC积极参与中小金融机构风险化解提出新要求和相关规范的同时，也对金融行业不良贷款批转范围也进一步扩大。“62号文”强调了金融机构要防止因处置风险产生新的风险的重要性，其亦成为了今后不良资产行业重要的指导意见之一。
记者就大连银行资产质量、合规经营、处罚事宜等问题致函大连银行，截至发稿，尚未收到回复。
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