今天有一个朋友想了解一下，个人账户养老金该如何预测？预测个人账户养老金的，涉及到了①当前个人账户的余额、②退休年龄确定的计发月数、③未来的个人账户记账利率、④距离退休的年数、⑤目前的养老保险缴费基数、⑥个人账户的计入比例、⑦缴费基数的年增长率等等多个复杂的因素。

让我们仔细解释一下，并计算一下目前个人账户5万元，1万元缴费基数再缴20年，个人账户养老金能领多少钱？

个人账户养老金是怎样计算的？

按照目前国家统一的个人养老金计算公式，个人账户养老金其实很简单，就是等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

实际上这里边有很大的变数。根据人力资源和社会保障事业发展十四五规划，养老保险个人账户的计发月数将要进行修订完善，大概率相同年龄情况下计发月数会增加的。但是不管怎样，个人账户养老金的计算公式是不变的。

另外，一个最复杂的问题就是在不停缴费情况下，个人账户余额的推算。

个人账户余额怎么算？

①个人账户的现有余额，每年会按照国家统一的个人账户记账利率计算利息。2016年开始记账利率是统一公布的，当年是高达8.31%。一直到2022年，始终在6%~8%以上。2023年才突然下降，降为了3.97%。因此我们再加几个估算条件，未来的个人账户记账利率是始终保持4%的水平。

按照上面的数字计算，个人账户余额5万元，每年增长4%的利息，通过利滚利，20年后将达到109556元。

②第一年的个人账户缴费。未来20年后退休，实际上我们还是要继续缴费的。我们缴纳养老保险，每月按照缴费基数的8%记入个人账户，2025年以前是11%。未来是否调整记录比例并不可知，但是至少现在是这样的。缴纳记录个人账户以后，还会计算19年的利息。

假设个人的缴费基数是1万元，这样每月记入个人账户800元，一年是9600元。如果再算上19年按照4%利率利滚利产生的利息的话，钱数将达到20225.75元。

③20年的养老保险缴费产生的个人账户合计。

等到了第2年的时候，我们个人的工资水平可能会有所上涨，但一般来说距离退休还有20年的中年职工，工资增长速度不会太高了。按照每年增长3%的保守增长速度计算，第2年的缴费基数将是10300元。

第2年缴纳养老保险，还要计算18年的个人账户利息，经暖心推算是20031.27元。这一年缴费产生的本息余额比第1年缴费产生的本息余额要少194.48元。毕竟相应的个人账户记账利率是4%，而缴费基数增长率只有3%，所以这种情况下是越早缴费越划算。

按照以上的规律推算，第20年缴费产生的个人账户本息余额是16833.66元。

以上各种数字求和，最终养老保险个人账户缴费的合计余额（含最初的5万元）479167.59元。

如果还是按照养老保险个人账户60岁退休的计发月数139个月计算，每月个人账户养老金可以领取3447.25元。

总体来说，计算个人账户养老金的预测值的计算公式就是下图中非常复杂的最长的那一个公式，既涉及到指数运算又涉及到求和公式的那一个。

实际上，如果考虑到社会平均工资不断增长的话，个人账户记账利率是低于社会平均工资增长率的。假设个人缴费基数每年增长速度为5%（比上面的3%高2个百分点），根据上面的计算公式可以求出越晚缴费，形成的个人账户余额会越多，因为缴费基数提高的速度快，超过了4%。比如说第2年缴费产生的最终余额是20420.33元，第20年是24258.72元。20年缴费的本息，合计将达到553243.72元，最终个人账户养老金是3980.17元。

以上仅仅是个人账户养老金的推算公式，希望能够帮助大家了解更多的社保知识，欢迎关注暖心。