人社部在1月份举办的新闻发布会上，在下一步的工作计划中，说了这么一句话，原文是这样的：推进个人养老金制度全面实施。
这说明，个人养老金制度在2024年将全面落实。
很多人对这句话或许没有过多关注，但是对于一直试图想方设法提高养老金待遇的参保人员来说，无疑是一个巨大的好消息，在当前投资收益不理想的情况下，个人养老金制度的全面实施不仅是投资市场的重要利好，也是目前参保人员的重要利好。
根据个人养老金制度的规定，只要参加了基本养老保险，就可以购买个人养老金，当然，已经退休的人员排除在外。退休时，个人养老金账户余额可以按月、分次或者一次性提取。
个人养老金制度2022年开始实施
其实，个人养老金制度最早开始于2022年11月，在36个地区试点执行，包括北京、天津、重庆、深圳、石家庄、郑州等地，多为直辖市或者省会城市，当然也有不是省会城市的，比如山西，试点城市是晋城，不是省会城市太原，山东试点城市是青岛和东营，不是省会城市济南。
个人是否能够购买，不是以户口所在地为基准，而是以个人养老保险参保地为基准，比如户口是郑州市，但是个人在太原参保，那就不能购买个人养老金，因为太原不在试点范围内。
目前，个人养老金允许购买的上限是每年1.2万元，不设下限，已经有5000多万人开户，虽然开户不少，但是与7亿还没有退休的参保人员相比，相去甚远，说明个人养老金还有巨大发展空间，全面实施后，或将迎来井喷式发展。
满额买20年，退休后能增加多少养老金？
满额的标准是每年1.2万元，这只是一个暂时数据，未来大概率还会提高限额标准。
如果按照目前的限额标准，购买20年，本金需要24万元，可以用来投资。比如可以购买定期存款、基金等，由于这些投资产品是在专业部门指导下精挑细选的产品，赚钱的可能性要远远大于亏损的可能性。
按照目前三年定期存款2.35％的年收益，20年后个人养老金账户储存额将达到30.2万元，其中本金24万元，投资收益6.2万元。
不过，根据规定，个人养老金不是免税的，缴纳时可以税前扣除，投资收益也暂时不纳税，但在领取时需要按照3％的税率缴纳个人所得税，属于单独计税项目。
在一次性领取的前提下，30.2万元的个人养老金需要纳税30.2*0.03=0.906万，实际到手29.294万。
也就是说，在满额购买20年个人养老金后，退休能增加养老金收入29.294万元。
另外需要提醒大家，购买个人养老金，由于属于投资，是一种市场行为，并不能保证绝对赚钱。
总之
个人养老金虽然领取环节需要纳税，但是对于收入较高的人来说，购买阶段节税效果才是最吸引人的地方，当然对于达不到纳税起点的人来说，没有节税效果，不仅不节税，反而需要多交税，但因为缴税低，可以忽略不计。同时，个人养老金并不是保本的投资行为，有一定的亏损风险。
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