2024年，晚退休一年，养老金多领多少？个人总收入也会增多吗？|养老保险|养老金计发基数|工龄|晚退休

今天有一位朋友说，1月份去办退休，结果认定的出生年月是1965年1月。这种情况下需要晚退休一年，不过养老保险也会多缴一年，能多领多少钱？对于个人总收入来讲，是不是也会增多呢？

养老保险多少一年？多领多少钱怎么算？

参加养老保险的退休待遇主要是包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。实际上，过渡性养老金是一种建立个人账户制度以前的待遇补偿，毕竟当时没有个人账户积累，缺少个人账户养老金。让我们看一下晚退休一年，各个部分怎么变：

①基础养老金＝当年的养老金计发基数×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

我们以例子说话。假设这位退休人员2024年退休的缴费年限是39，平均缴费指数是1，这种情况下可以领取39%的养老金计发基数。假设当地的养老金计发基数是7500元（这属于目前的主流水平，山东省2023年计发基数是7468元）。基础养老金的结果是每月2935元。

如果是2025年退休，按照60%基数多缴了一年。其实基础养老金计算的时候，是累计计算的。前面39年还是领取39%的养老金计发基数，后面一年是多领取0.8%的养老金计发基数，合计39.8%。2025年的养老金计发基数可能会增长4%左右，因此会变为7800元。因此，2025年退休基础养老金是3104元（四舍五入）。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

39年工龄，平均缴费指数1，目前的主流水平，个人账户余额差不多是9~10万元左右，按照10万元估算。一般是60岁退休，计发月数139个月，每月可以领取720元左右的个人账户养老金。

延迟退休一年，假设选择按照7500元的60%缴费，这样缴费基数是4500元，每月进入个人账户340元，一年合计4320元。

假设当年的养老保险个人账户记账利率是4%（2022和2023年记账利率分别是6.12%和3.97%），这种情况下当年缴费的利息是340元×（1+...+12）×4%÷12＝88.4元。

原先的个人账户余额还能产生4000元的利息，因此经过一年以后，个人账户余额变成了108408.4元。在这里值得提醒的是，并不是说晚退休一年计发月数会变成61岁按132个月计算，因为档案认定的出生年月是1965年，因此计发月数还是60岁，139个月。这种情况下，个人账户养老金会变为780元。

说实话，如果是像江苏省一样已经推动自愿延迟退休的话，计发月数变为61岁，个人账户养老金将821元，也就是还会更高。不过话又说回来，国家即将推动计发月数重新完善，大概率会变大的。

③过渡性养老金计算公式，都是跟当年的养老金计发基数挂钩。以山东省为例，等于当年的养老金计发基数×本人的平均缴费指数×建账前的缴费年限和视同缴费年限×1.3%。

全国大部分地区企业职工是1996年1月建立的个人账户，如果是到2024年2月工龄39年，中间缴费没有中断，其实可以推出过渡性养老金的计算年限有10年10个月的时间。

平均缴费指数是1，可以领取10.833％×1.3＝14.083%的养老金计发基数，结果是1056元左右。

在这里特别要注意的一点，就是如果最后一年按照平均缴费指数是0.6计算的话，会降低整体的平均缴费指数，当然也只是一点点。平均缴费指数的计算年限，一般指的是1996年以后的。1996年至2024年2月平均缴费指数是1，最后一年是0.6，合计起来计算的话晚退休一年的平均缴费指数是0.986。

晚退休一年，也不会增加过渡性养老金的计算年限。因此，晚退休一年的过渡性养老金计算等于0.986×10.833×1.3%=13.886%的养老金计发基数。确实由于平均缴费指数降低，导致过渡性养老金的比例降低，不过由于计发基数的提高至7800元，最终待遇实际上还是提高了的，是1083元。

最终待遇对比：