去年10月，《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规【2023】74号）正式发布，此文一出就引起广泛关注。不仅仅是中央国企，还包括地方省属国企、市属国企、区县属国企。尤其是前段时间多家上市国企因为虚假贸易，营收造假被ST，更是给省市级国资委敲响警钟——真的得严格管管了。

今年4月底，厦门市人民政府国有资产监督管理委员会印发《关于规范市属国有企业贸易风险管理的通知》要切实强化货权风险管控。

通知原文提出：开展贸易业务的市属国有企业要积极探索货权管控数智化，做到业务可溯可查，全程管控货物流向，切实降低货权风险。规范物流供应商的准入评估和动态考核，加强物流合同、物流单据和仓储管理，探索实行实时监控，常态化开展库存盘点，对合作仓储、物流公司进行定期或不定期台账核对和实物检查,确保账实相符。加强货物进出库管理，入库须取得真实有效的货权转移凭证，强化货物品质管控，出库须严格执行出库审批流程，以正式的提货单作为放货指令，及时取得客户确认收货凭证。

2023年9月浙江省国资委发布了《关于进一步加强省属企业贸易业务风险管控的通知》同样提出要切实强化货权风险管控。

各省属企业要积极探索货权管控可视化、数字化，做到业务可溯可查，全程管控货物流向，切实降低货权风险。规范物流供应商的准入评估和动态考核，加强物流合同、物流单据和仓储管理，探索实行实时监控，通过“四不两直”方式常态化开展库存盘点，对合作仓储、物流公司进行定期或不定期台账核对和实物检查，确保账实相符。加强货物进出库管理，入库须取得真实有效的货权转移凭证和发票，严格查验货物品质，出库须严格执行出库审批流程，以正式的提货单作为放货指令，及时取得客户确认收货凭证。

很明显，省市级国资委的文件中都非常关注货权风险的管控，因为去年“十不准”政策中有“五不准”都涉及到一个关键词——“货权”，控制货权实际就是体现企业自身对货物权属的控制，也是把贸易业务做实的重要表现。

那么国资委下属企业怎么控制货权风险？具体而言，就是——做好货权管理，把贸易业务做实。

1. 货物特定化。正如上述文件反复提到的仓库，货物特定化包括位置特定化和货物本身特定化。位置特定化是通过确认货物存放地（仓库）来锁定货物；货物本身特定化是用标签、喷涂、编号等将货物做好特定区分标志，并且将特定化行为的全过程进行记录取证。

2. 交付占有的过程证据化。对货物信息以及货权信息进行全面记录，自证业务中货物有实际的交付与流转，而非仅为资金的循环空转。

3. 货权公示。通过线下智能货权牌、线上公示联动宣示货权，防范善意第三人。

4. 司法存证。要做到货权管控数智化，做到业务可溯可查就要将前期交易的票据；中期的交付行为、货物转移行为；后期的货物出库、质押、货权转移、实际控制占有的行为进行司法可信存证，并对接国家级区块链。

当前国家禁止融资性贸易的力度逐渐加大，法律规范也日渐完善。省市级国资委会不断加大对国企供应链业务的管控，因此如何让国企业务合规，如何有效控制货权风险是每一个决策者和执行者都应该思考的问题。

近年来，因大宗商品贸易行业数字化程度低，缺乏有效控货手段，货物不可见、不可控、货物易丢失现象，也多有发生；在大宗商品贸易中，货权风险是常见风险之一。

货权风险是在商品交割过程中出现的问题。为了管理这种风险，贸易公司往往需要与可靠的供应商建立长期合作关系，并在合同中明确货权转移和交割的条款和条件，以确保货物的质量和数量符合合同规定。同时，公司可能还会考虑购买货物保险，以在货物损失或损坏时获得赔偿。此外，贸易公司还会对货物进行仔细检查和监控，确保货权转移和交割过程的顺利进行。

此前，万联网联合中仓登、德和衡律师事务所、银雁科技服务集团等制作的《中国货权风险判例研究报告（供应链企业篇）》行动指南篇章中提及：“要根据不同的业务场景来形成货权管理SOP（Standard Operating Procedure，标准操作程序）。”

货权管理SOP基本框架包含货物特定化执行规则、货物交付与验收标准流程、在库阶段货权管理要求、合约条款与单证格式要求、数据与证据管理、权属登记公示机制等。在同类型业务场景内，有完善的货权管理SOP，既能确保货权管理执行的有效性，还能借助市场中标准化服务来进一步降低货权管理的成本。

不同的业务场景都有不同的SOP。常见的业务场景如：库内货转、厂家直发、第三方委托加工、委托第三方进行对货物的保管监管等。这些业务场景的具体操作要点、方法、案例等将在万联网于7月4-5日举办第八期“供应链公司合规应对与增量转型实战培训”中详细展开。报告的核心编写团队及中仓登副总裁邓洁女士亲自现身授课，有需要请可扫下图二维码报名哦~

以下为第八期课程核心话题，欢迎大家扫码报名：

1.如何做好制度流程+业务拓展+财务记账+合同签署+业务运营的全面合规整改？

2.如何做好内控，全流程风控、全员风控怎么实现？

3.如何避免掉进别人设计的融资性贸易、循环贸易骗局？

4.如何实质控货，怎么做才算“到位”？

5.如果真实业务场景中只能原地货转或直发怎么办？

6.“瞬时转移”的问题怎么解决？

7.具体什么情况下才能按全额法确认营收？委托加工如何记账？

8.没有主业的怎么回归主业？如何从当地产业集群去保流量增流量？

9.团队人员严重不足，如何高质量实现那么多目标？

10.头部/典型供应链公司的案例？

来源 | 中仓登，作者 | 侯泽宇