前言

一到每年3月，网上铺天盖地的就会出现各路网友退税晒图，面对这笔“意外之财”，网友总会调侃到“今天晚饭可以加鸡腿了”。

作为打工一族的我们，自然十分关注个人所得税，个人所得税的改革变化，都直接关系到我们收入的多少。

那么，你有没有过这样的疑问：我们为什么要缴纳个人所得税、我国的个税收入总额是多少、这些钱都去了哪里？

“税”的原型与发展

“税”在我国由来已久，相传在夏、商、周三代时就有“十一而税”的田税制度。

其大概意思是指要将种田的收获抽取十分之一进行交税。

这一制度在夏商周三代被视为一种合理的税收制度而广泛采用。

之后，“税”常与“赋”同时出现。

为了满足公共建设的需求，保持统治阶级机关的正常活动。

各朝各代相继不断发展完善赋税制度，成为古时国家宏观管理经济的一种重要手段。

秦汉时期，统治者就要求农民按照田亩如实向国家报告应缴租额。

如果发现报告不实等情况，还会面临法律的惩处。

然而古代人们生产条件落后，人们基本上是属于“靠天吃饭”，一旦发生水患、干旱等天灾，就基本没了收入。

可古代的征调赋税混乱，在某些程度上缺乏一定的合理性以及必要性，并且缺乏监管。

税赋一度被定义为是一种“剥削”。

此时，生产力水平低下的人们面临苛重混乱的赋税，不仅严重损耗了社会劳动力，还激化了社会矛盾。

所以在古代经常会因为赋税徭役而爆发农民起义，反抗统治者的局面。

到了近现代，“赋税”一词逐渐退出历史舞台，取而代之的是“税收”。

虽然在名字上产生了一些变化，但是近现代国家税收与古代国家税收之间还是存在着极深的历史渊源。

不同的是，近现代各国税收制度不断改革完善。

在充分考虑税收制度的合理性、必要性的前提下，已经发展成为了一套科学系统的税收体系。

我们日常生活中经常接触到的税收种类大致有个人所得税、营业税、企业所得税、车辆购置税、消费税等等。

其实现行的税收种类五花八门，还有一些例如你大概都没听说过的印花税、船舶吨税等。

当然根据国家与国家之间、地区与地区之间的不同，行的税收种类和征收方式也会有一些差异。

中美个税收总额就不同，美国年收2.18万亿美元，那么中国能收多少呢？

税收差异背后隐藏的不同税收制度

2024年2月1日，中央财政部发布了我国2023年的财政收支情况，其中税收收入为181129亿元。

而我们最为关注的个人所得税，仅有14775亿元占比8%。

反观美国根据美国税务局发布的官方数据显示，美国在2023财年税收收入达到了4.44万亿美元。

其中个人所得税2.18万亿美元，社保1.61万亿美元，企业所得税4200亿美元。

从相关数据中，我们可以明显看出中美两国在税收上存在的巨大差异。

美国税收收入4.44万亿美元，远高于我国181129亿元的税收收入，大约是我国税收收入的两倍。

但是由于中美两国的货币兑换率不同，比较总体税收收入意义不大。

美国的税收收入主要以个人所得税、社保以及企业所得税为主。

其中个人所得税占，比更是达到了惊人的49%。

这就意味着美国税收的将近一半，都是由个人所得税提供的……

我国税收收入则主要以国内增值税、企业所得税以及进口货物增值税、消费税为主，占据税收收入的72%。

并且我国个人所得税仅占总税收收入的8%，远低于美国49%的个人所得税占比。

那么是什么原因导致中美两国在税收收入、税收结构上产生如此大的差异呢？

中美两国在税收体系结构上，存在明显不同。

美国主要向个人征税，直接税（如个人所得税和社保税）占主导地位，可更好调节收入分配。

而我国的税收体系则以间接税为主，企业纳税，增值税是中国的主体税种。

税收种类上的不同，在我国增值税是一个主体税种，而在美国却没有增值税一说。

税率上不同，在个人所得税方面，美国所有收入都归入税基并按照累进税率进行征税。

而在我国对不同来源的收入，分别适用不同的税率，更人性化。

在功能和目的上，美国直接税的对象主要是个人，税收政策直达居民。

而我国的税收体系则更多地侧重于筹集财政收入，主要由企业纳税。

不仅如此，在税收管理和立法程序、经济发展阶段和政府职能等不同。

这些也共同作用并导致了中美两国，在税收收入和税收结构上存在显著差异。

从夏朝的“贡”制度，到如今的全面税收制度，税收已经经历了4000多年的发展和完善。

虽然在叫法上产生了诸多变化，但是它的性质和作用却是大致相同的。

那么，税收对于一个国家的发展究竟具备怎样的重要性，才能让历朝历代、世界各国的统治者都执着与发展和完善它呢？

税收对于国家发展的重要性

我们要知道，税收是国家财政收入的重要来源。

通过税收，国家能够筹集到必要的财政资金，才能维持国家的发展建设。

同时税收也是国家支出的源泉，国家将收到的税金用于基础设施建设、公共服务和社会保障等方面，满足人们需求，从而促进经济社会的平衡发展。

国家通过调整税种和税率等手段，可以有效调节经济运行的质量和效率，支持经济高质量发展。

例如国家实施减税政策，降低企业运行成本的同时，还刺激投资和消费，进而推动经济的增长。

此外，国家税收在调节收入分配、缩小贫富差距方面也发挥着不小的作用。

国家设计科学合理的税制，把低收入群体列为分配对象。

将收入进行再分配，调节过高收入，减少社会不平等现象，促进社会和谐和共同富裕。

总之，税收在国家治理中起到了基础性、支柱性和保障性的作用。

对国家发展的意义不仅局限于经济层面，还涉及政治、文化、社会以及国家治理等多个方面。

可以说税收的作用无处不在，是国家发展不可或缺的因素，对国家的发展具有举足轻重的作用。

积极主动纳税是每个公民的责任与义务

偷税漏税所具备的隐蔽性以及复杂性等特征，使得近年来偷税漏税现象频发，危害十分严重。

不仅严重影响了国家财政，还严重破坏了税收制度的公平性和公正性。

因此国家制定了严格的法律法规，严厉打击逃税行为，维护税收秩序。

对偷税漏税的个人或企业，将由税务机关对其进行追缴并处罚款或滞纳金，情节严重构成犯罪。

国家还制定了数字化税收和反避税立法，目的加强纳税人的信息监管和财务监督。

为防止偷税漏税，国家还鼓励公众检举和揭发逃税行为。

不仅如此，为了打击跨国逃税行为，各国税务机关相互合作交流，共享交换情报，严厉打击。

由此足以见得国家对于依法纳税行为的重视程度。

近年来我国税收制度不断改革不断深化，已经取得了显著的成效。

相信经过未来的不断发展的税收制度将进一步得到优化。