据证券之星公开数据整理，近期日辰股份（603755）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.87亿元，同比上升15.16%，归母净利润2873.1万元，同比上升20.68%。按单季度数据看，第二季度营业总收入9569.67万元，同比上升15.58%，第二季度归母净利润1582.6万元，同比上升20.37%。本报告期日辰股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达124.79%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率38.16%，同比减3.73%，净利率15.33%，同比增4.79%，销售费用、管理费用、财务费用总计3212.27万元，三费占营收比17.14%，同比减9.51%，每股净资产7.12元，同比增1.2%，每股经营性现金流0.27元，同比增23.09%，每股收益0.29元，同比增20.83%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

  1. 货币资金变动幅度为318.79%,原因:公司本期期末理财产品到期。
  2. 交易性金融资产变动幅度为-100.0%,原因:公司本期期末理财产品到期。
  3. 其他非流动金融资产变动幅度为-50.0%,原因:公司本期收回部分产业投资基金投资款。
  4. 固定资产变动幅度为159.17%,原因:公司本期在建工程转入固定资产。
  5. 其他非流动资产变动幅度为700.29%,原因:本期预付设备款增加。
  6. 应付职工薪酬变动幅度为-31.97%,原因:公司本期发放上年年终奖。
  7. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-96.28%,原因:公司本期归还银行借款。
  8. 财务费用变动幅度为50.42%,原因:公司本期利息收入下降。
  9. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为254.94%,原因:公司本期期末理财产品到期。
  10. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-65.12%,原因:公司报告期内回购股份。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

  • 业务评价：公司去年的ROIC为7.15%，资本回报率一般。去年的净利率为15.7%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
  • 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额3.87亿元，累计分红总额1.58亿元，分红融资比为0.41。
  • 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

  1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达124.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6900.0万元，每股收益均值在0.7元。

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