共 5186 字 约 12 分钟

文 | 周知欣，家族办公室杂志

FOTT责编投稿邮箱：lynda.zeng@fott.top

会员及合作请加惠裕小秘微信：huiyuxiaomi

前言

家族基金会是家族参与公益事业，保全家族财产，保证财富代代相传的一种方式，它不仅为子孙后代提供保障，而且在家族企业的股权管理、公司治理等多方面有着更丰富的功能。

当今世界，家族基金会俨然成为一股不可小觑的力量，在传承财富方面扮演着日益重要的角色。本文通过分别介绍德国、美国、新加坡等国家的家族基金制，从而为国内家族企业提供有效的经验，给中国的家族基金会运作方式带来一些思考。

家族基金会的起源与概述

家族基金会最早起源于国外，一般都是由家族成员赞助而来的，是大多数企业主将其资产设立的基金以保障其子孙的利益。世界上历史最悠久的家族基金会，是始建于500多年前的德国富格尔家族基金会。1516年，银行家富格尔在德国历史名城奥格斯堡建造了世界上第一个福利院，福利院设有免费医疗和护理的病房；区内的图书馆可供住宿的老人们借书、听音乐；院内的老年大学教授外语、健康和艺术等课程。富格尔福利院的费用主要来自富格尔家族基金会的金融投资收入。在福利院生活的老人每年只需付一个莱茵盾（约合0.88欧元）的租金，这个收费标准500多年不曾改变。

19世纪中叶，西方的富豪家庭开始设立家族基金管理室来为他们进行投资和信托管理。从财富的积累到财富的传承，由富一代到善二代、善百代，家族基金会无疑是富人财富的最佳归宿。由家族私人财富投入而设立的基金会由于没有市场利益诉求，因此更加纯粹。即便家族基金会还持有公司股份，也已经实现了所有权与经营权的分离。家族基金会的最可靠之处还在于：后人会把家族的荣誉视为生命，把继承先人的光荣与梦想、追求卓越当作无尽的目标。此外，家族基金会的腐败率最低，既符合逻辑，也符合人性。

TIPS：基金会的概念

《基金会管理条例》（以下简称条例）所称基金会，是指利用自然人、法人或者其他组织捐赠的财产，以从事公益事业为目的，按照本条例的规定成立的非营利性法人。

国外的家族基金会

（一）德国的家族基金会

在德国，著名的西门子、奔驰、宝马、保时捷、科德宝等都可以算是家族或者家族控制的企业。这些家族企业都经历过类似道路，第一代是创始人，第二代不直接接班，而是由一个老臣接替，辅佐后再交给第二代。但是到了第三代、第四代以后，都曾遇到过后继乏人或者继承人不愿意接班的问题。

为了解决上述问题，德国发展出一套以“家族基金会”为核心的继承管理制度，着重于家族对企业的控制而非直接管理：

1、家族基金会往往获得了创始人的绝大部分股份，其收益主要用于公众慈善事业。家族成员虽然不拥有这些基金的财产权利，但是实际由家族成员严密控制。譬如：贝塔斯曼基金会拥有贝塔斯曼集团75%的股份，该基金会由默恩家族成立，默恩家族拥有其余25％的股份。

2、家族基金会通过公司监事会，负责挑选和管理家族企业外来的管理者。德国的监事会和董事会是上下关系，监事会虽然不能直接插手公司的经营决策，但拥有任命董事会董事的权力，对家族财富进行专业管理，既分散了风险，又通过各种流动性举措为家族提供资金来源，以帮助企业保持协调稳健。

3、家族成员不直接参与公司管理，企业的日常运营和发展则交由有跨国经验的职业经理人来负责。如果家族成员想在集团里工作，他们要和专业的管理人员公平竞争，凭借自身的业绩和能力在公司里获得晋升。家族采取股权和分红分离的继承制度，只有那些有经营能力的人才能够获得股权，从而拥有控制企业的能力，否则只能享有分红。这样就保证把家族企业的最终的决策能力留给有经营能力的人。

这种继承管理制度效果十分显著，德国的家族企业不仅规模大，而且表现稳健。德国有超过九成的企业为家族企业，且“顶级家族企业”的总收益接近1.5兆欧元，特别是大众汽车集团，作为德国最大的家族企业之一，拥有640,000名员工，是德国最大的雇主之一，而整个德国在2021年有27家企业进入世界500强名单，到2023年此数字增长到了30家，显示了德国家族企业的强大实力和影响力。

（二）美国的家族基金会

美国的家族基金会是一种私人基金会，资金主要来源于个人或家族的捐赠。它们在慈善事业中扮演着重要的角色，不仅促进了家族的财富传承，也对社会的和谐发展做出了贡献。

1、美国家族基金会的管理模式主要分为由家族管理、由专业团队管理等。它们通常不主动对外募集资金，而是通过家族财产捐赠建立。

2、家族基金会的活动领域非常广泛，包括医疗卫生、教育科研、公共服务、文化艺术、人权保障、环境保护等。

3、一些知名的美国家族基金会包括洛克菲勒基金会、福特基金会、沃尔顿家族基金会、亨氏家族慈善基金会等，它们在各自的领域内有着显著的影响力和贡献。

家族基金会对于美国慈善事业的繁荣有着不可磨灭的贡献，它们不仅帮助解决社会问题，也成为家族成员参与社会活动、传承家族价值观的平台。美国的家族基金会通过其捐赠和项目运作，在全球范围内推动了教育、健康、社会公正和环境保护等多项事业的发展。

（三）新加坡的家族基金会

新加坡的家族基金会是私人基金会的一种形式，通常由家族成员设立，用于管理和分配家族的慈善资金。

1、家族基金会的资金通常来自家族财产，它们可能通过遗产捐赠、现金捐赠或股权捐赠建立，并且不主动对外募集资金。

2、新加坡家族基金会的活动领域广泛，包括教育、医疗卫生、社区发展、老年人福祉等。

3、新加坡有着悠久的慈善传统，一些家族基金会通过资助具体项目或直接运作慈善项目来实现其慈善目标。

4、新加坡政府提供慈善税收激励计划，鼓励家族基金会等慈善机构的发展，以促进社会公益和慈善事业。

近年来，新加坡注册的私人慈善机构数量显著增加，显示出家族慈善事业的活跃和发展。新加坡的家族基金会通过其捐赠和项目运作，对教育、健康、社会服务和国际合作等多个领域产生了积极的影响。

中国式家族基金会

2004年颁布实施的《基金会管理条例》为中国富人慈善开放了空间。目前全国非公募基金会数量已逾7000家，除少数属于大学和国有企业开办的外，主体是私营企业和私人基金会。

（一）内蒙古老牛慈善基金会

该基金会是由蒙牛乳业集团创始人、前董事长牛根生及其家人共同发起，于2004年12月28日正式成立的非公募基金会。该基金会主要致力于公益慈善事业，其资金来源主要来源于牛根生及其家人捐赠的蒙牛乳业的全部股份及大部分红利。牛根生本人通过减持蒙牛股份等方式，为基金会筹集了大量资金。

1、基金会的成立背景与目的

老牛基金会的成立，体现了牛根生对社会责任的深刻理解和积极承担。他希望通过捐赠家族资产，开展公益慈善事业，探索一条“中国式现代慈善家族基金会”的发展之路。基金会以“渡人渡己，心怀感恩；树人树木，责任天下”为宗旨，以“教育立民族之本、环境立生存之本、公益立社会之本”为使命，致力于通过公益慈善活动推动社会和谐与进步。

2、基金会的主要公益方向

老牛基金会主要关注环境保护、文化教育、行业推动及救灾帮困等公益领域。截至目前，基金会已在多个领域开展了大量公益项目，取得了显著成效。

3、基金会的成就与贡献

自成立以来近20年间，老牛基金会已累计与192家机构、组织合作，开展了294个公益慈善项目，遍及中国31个省（自治区/直辖市）及美国、加拿大、法国、意大利、丹麦、尼泊尔、非洲等地。截至2022年底，公益支出总额达16.49亿元。基金会的公益项目得到了社会各界的广泛认可和支持，为推动社会和谐与进步做出了积极贡献。

(二)河仁慈善基金会

该基金会是由福耀玻璃工业集团股份有限公司的创始人兼董事长曹德旺及其妻子陈凤英共同发起的。2010年6月7日成立，登记注册机构为中国民政部，是全国性非公募基金会，基金规模为人民币35.49亿元 （截至基金会成立时）。

1、基金宗旨与意义

基金会的名称“河仁”来源于曹德旺的父亲曹河仁，寓意“上善若水，厚德载物”。基金会的成立得到了国务院领导和中央各部委的高度重视，并引发了全国公众的广泛关注。基金会的成立为中国慈善事业的未来写下了浓墨重彩的一笔，其意义远超基金会本身。

2、主要项目与捐赠

河仁慈善基金会已累计开展公益慈善项目超过262个，捐赠方向涉及扶贫济困、奖教助学、公共卫生、文化传承、扶老助残、生态环境、公益理论研究与传播等多个领域。

3、河仁慈善基金会捐助设立福耀科技大学的借鉴意义

福耀科技大学是一所以民办公助形式筹建的新型应用型、研究性大学。该校是由福耀集团董事局主席曹德旺发起，在河仁慈善基金会捐助下，与福州市人民政府合作创办的一所大学。

（1）管理体制

福耀科技大学的管理体制由河仁慈善基金会负责，该基金会提供持续的经费支持和保障，并决定学校董事会的人数和人员组成，聘任学校董事会成员，监督学校遵守举办者的财产使用约定。福州市政府提供一定资金及建设管理支持，并对学校进行一定监管。

（2）管理组织

福耀科技大学设立党委会，党委会是学校的政治核心，党委会下设顾问委员会、理事会和监事会，理事会下设校长职务，管理学术委员会、学位委员会和校务委员会，校长另管理行政机构、教学科研机构和教学科研辅助机构三个机构，行政机构包括人事处、办公室等7个部门，教学科研机构包括材料学院、计算机学院、基础教学部等8个院系机构，教学科研辅助机构包括图书馆、公共实验中心等6个部门。经理事会投票选举：曹德旺当选理事长，王恩哥当选副理事长，聘任黄绍庆担任秘书长，聘请王树国担任校长。

（3）河仁基金会捐助福耀科技大学的借鉴意义：

福耀科技大学作为一所非营利性大学，其办学模式具有创新性。通过借鉴国际先进经验，结合中国国情，探索出了一条具有中国特色的高等教育发展路径。这种创新办学模式为其他高校提供了借鉴，有助于推动中国高等教育的改革与发展。

河仁基金会捐赠给福耀科技大学的100亿元人民币，不仅体现了基金会的雄厚实力，也为其他基金会提供了捐赠金额的参考。大额捐赠能够产生更大的社会影响力，推动公益事业的快速发展。

综上所述，河仁基金会捐助福耀科技大学在资金来源与捐赠模式、教育领域的创新投资、社会责任与公益事业的结合以及数字与信息的参考价值等方面都具有重要的借鉴意义。这些经验和做法对于推动中国慈善事业和教育事业的发展具有重要意义。

（三）广东省和的慈善基金会（简称“和基金”）

该基金是由美的集团创始人何享健先生于2013年12月发起并创立的。该基金会在广东省民政厅登记注册，主要致力于公益慈善事业的资助与发展。

1、资金来源与运作

主要来源于家族慈善捐赠，并设立和的慈善信托（计划）以保障家族慈善事业的可持续发展。

2013年基金会成立时，何享健及其家族已累计向社会捐赠超过9亿元人民币。2023年5月27日，何享健宣布捐出其持有的1亿股美的集团股票和20亿元现金注入和的慈善基金会，总计60亿元的慈善捐赠计划。

2、慈善项目与领域

资助医养健康、文化艺术、社区发展等多个领域的公益慈善项目。

3、慈善成效与影响

截至2022年12月，和的基金会对外资助金额近22亿元，直接受益人数超百万人次。通过“慈善信托+基金会”的双轨模式，和的慈善基金会与和的慈善信托（筹建中）形成了一个双轨运作机制，实现了慈善资金的科学管理与有效运用。

综上所述， “和基金”在公益慈善领域取得了显著成效，其资金来源、运作方式、慈善项目与领域、慈善成效与影响等方面都具有借鉴意义。

未来的30年，中国亿万富豪的数量很可能将名列世界第一，而家族基金会正是私人财富的最好归宿。在接下来的10至20年间，将是非公募基金会发展的高潮期。这与世界上各国基金会的发展规律也基本吻合。在美国的近5万家基金会中，只有1%的社区基金会属于公共慈善机构，类似中国的公募基金会。企业基金会也只占3%，其余90%以上均为私人和家庭出资建立的基金会，其中大部分为家族基金会。

备注：本文为《中外家族基金会比较分析》上篇，全文尚未完结，敬请关注本公众号下周发布的下篇。

【近期热点文章回放】

惠裕全球家族智库介绍及免责声明

惠裕全球家族智库(FOTT）是国内面向本土家族办公室提供专业服务的咨询机构，致力于帮助家族办公室建立和完善FO运营能力，打造FO数字化服务优选平台，出版行业垂直媒体《家族办公室》杂志，调研发布行业研究报告，运营家族办公室圈层会员，评选中国家族管理领袖TOP50奖项等。

本公众号以行业垂直媒体《家族办公室》杂志（国内统一刊号：CN44-1563/F）内容为依托，定位于有腔调的行业敦促者，面向家族、SFO、MFO、金融机构等高端财富人群。

免责声明：内容仅供参考，不构成买卖任何投资工具或者达成任何交易的推荐，亦不构成财务、法律、税务、投资建议、投资咨询意见，观点只来源于受访者的看法，不代表惠裕的立场。对任何因直接或间接使用本微信涉及的信息内容进行投资等所造成的一切后果或损失，不承担任何法律责任。

FOTT媒体矩阵：

杂志：《家族办公室》

官网：https://www.fott.top

公众号：惠裕全球家族智库、荣缨家族会客厅

新媒体：搜狐号、雪球号、知乎号、新浪微博、头条号、企鹅号、网易号、百家号、腾讯视频、Apple Podcasts、小红书、喜马拉雅、微信视频号、小宇宙