一、 企业的现金流含义

1.1现金流是衡量一定时期内企业现金流入和现金流出的和现金等价物（例如有价证券）的数量。企业的货币资金决定着企业的赛道 ，货币资金越多，消耗率越低，企业的回旋空间就越大，估值通常也越高。

1.2企业的现金流与利润不同，它反映的是流入和流出企业的货币资金，而利润则是指从企业总收入中扣除企业支出及税金后的金额。

二、增加企业现金流的措施

2.1企业强化现金流管理的意识

2.11现金流量是进行企业价值体现的重要指标，是判断企业财务风险大小的重要依据，现金流量管理在企业财务管理中处于核心地位。

2.12企业管理者要从思想上高度重视现金流管理，树立现金流管理在企业管理中的战略地位，把现金流作为企业运营成果的评价标准，废除老的以利润为核心评价体系。

2.13要让企业每一名员工意识到企业现金流管理重要性，转变那种传统的“产量至上、利润至上”的观念，牢固树立“现金为王”的理念，强化全员参与现金流管理的意识。

2.14要用动态的眼光看待企业的现金流管理。现金流管理不单是财务部门的事情，涉及到企业运营的每一个环节、每一个部门和每一笔业务，各级管理人员乃至普通员工都应采取共同利益战略计划，进行良好沟通。

2.2建设企业内部的现金流内控管理体系

2.21现金流企业内部控制体系旨在制定出现金流量管理的标准，对企业的筹资、投资、分配等环节的现金流量实施调整和控制。

2.23明确企业各管理层在现金流管控的责任和义务，资金管理部门与企业各职能部门之间应该各司其职，各尽其能、各守其责、强化监督、防止越权、堵塞漏洞。

2.24对大额支出现金（例如采购资金）采用严密的监控，减少不必要的现金流出，精确安排现金付款的时间。

2.25企业对应收账款的需要建立管理体系，对客户的付款账期，应收账款进行管理及催收，加快企业的现金流量的流转。

2.26分发挥存货功能管理的资金占用管理，同时降低库存成本、增加收益，实现存货成本与收益的最佳组合。

2.3企业现金流的事前预测和分析、事中、事后的监督，发现有关现金流量和现金余额的信息，找出异常情况及其症结，结合现金流量管理目标，对企业的财务活动施加影响或调节，规避财务风险和提高现金资产的流动性、收益性。