我们养老保险个人账户里的钱是怎样计算的呢？今天有一个朋友问了这样一个问题：假设是2024年8月办理退休，原本个人账户的余额是10万元，2024年1~8月份每月缴纳养老保险个人负担部分1000元，那么退休时个人账户的余额会有多少呢？
按照我国社会保险法的规定，用人单位的职工参加社会保险缴费，个人缴费部分进入个人账户，用人单位缴费部分进入统筹账户。如果是灵活就业人员的话，是按照缴费基数的8%记入，和单位职工个人缴费记入钱数和比例保持一致。
当然这是2005年以后的规定，早些年的时候职工本人只缴纳1%~4%，但是个人账户的记入比例统一为11%。
养老保险个人账户形成以后，每年养老保险个人账户都会计算一次利息。账户的计算依据主要是《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》。
养老保险个人账户的记账利率，最初是不低于银行一年期定期存款利率。社会保险法后来规定是不得低于银行定期存款利率。早些年的时候一般只有1%~3%，2005年开始提升到4%上下。
2016年，人社部、财政部发布了职工基本养老保险个人账户记账利率办法，开始统一公布养老保险个人账户的记账利率。记账利率的基本原则是：企业和机关事业单位相统一；增强职工养老保险制度的吸引力；努力实现合理的替代水平（尽量减少贬值）；以可持续为前提，体现精算平衡。
目前，记账利率主要是考虑职工工资增长和基金平衡状况研究确定。
近几年来的职工基本养老保险个人账户记账利率是：2016年8.31%；2017年7.12%；2018年8.29%；2019年7.61%；2020年6.04%；2021年6.69%；2022年6.12%；2023年是3.97%。2024年差不多也应该公布了，但是暖心还没有找到有关数据。
年内退休，个人账户的余额如何计算？《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》只是给出了两种至本年底止的个人账户累计储存额计算办法。
大多数人只使用第1种，就是上年度个人账户累计储存额加上利息，再加上（本年记账金额＋本年记账金额×本年记账利率×1.083×0.5）。这种是以上年度月平均工资为缴费基数记账的办法。
如果是以上月职工工资收入为缴费工资基数记账，采用的是月积数法。这里边主要牵扯到本年度的记账利息＝本年度记账月积数×本年记账利率÷12。
本年度记账月积数，是求和这一年所有月份的当月的记账额度×记账存入月数（不足一月按一月计算）。比如说，12月存了1000元，就是1000元×1；8月份存入1200元，就是1200元×5；1月份存入1500元，就是1500元×12。
如果按照上面的规律计算，截至8月份的本年记账额利息，实际上就是1000元×（1+2+3+...+7+8）×2024年记账利率×1/12。可能有人说，8月份退休时刚缴费没多久，但毕竟是9月份才发放养老金的，这样也可以衔接。
总体来说，我们每一份的养老保险缴费都不会白费的，缴费钱数越多，时间越长，个人账户的积累额度也会越多。
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