9月13日晚间,联创股份(300343.SZ)发布的公告显示,因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案。数据显示,截至目前,年内已有超过100家上市公司涉及立案调查,其中涉嫌信披违法违规占比超过五成,可以看到监管层加强监管的决心。根据2023年10月联创股份披露的山东省高院的刑事裁定书,此前公司收购的上海鳌投网络科技有限公司(以下简称“上海鏊投”)的前股东,在上海鏊投股权收购事项中存在合同诈骗行为。此次监管层的立案调查可能是针对联创股份在遭遇诈骗的过程中,在信息披露上是否尽责。
公开资料显示,联创股份主营产品分为含氟新材料和聚氨酯新材料两个板块,拥有包括基础配套原料、含氟制冷剂等在内的完整的氟化工产业链和涵盖组合聚醚多元醇、聚酯多元醇、聚醚多元醇等系列的聚氨酯产品产业链。在含氟新材料中的主要产品为含氟制冷剂和含氟聚合物(PVDF)。其中,在制冷剂产品上,联创股份提前布局了第四代制冷剂,并且已经具备万吨级产能;在含氟聚合物产品上,联创股份的PVDF产品已经进入国内头部电池厂商的供应体系。
为了解决化工材料主业盈利下降的问题,早在2015年,联创股份就开始尝试转型数字营销业务,先后在2015年7月和2016年4月完成对互联网广告公司上海新合、上海激创和上海麟动的收购。2017年,数字营销行业业绩大幅增长,10月,联创股份现金收购主营数字营销业务的上海鏊投50.10%股权并将其纳入合并报表。2018年12月,以发行股份加现金的方式收购剩余股权,实现对上海鏊投的全资控制。
然而上海鏊投带给联创股份的并不是如期的业绩高增长,反而是恼人的麻烦和纠纷。经查,上海鏊投原股东孔刚、高胜宁等人为支撑估值、完成业绩对赌,通过财务造假的方式在2016至2019年累计虚增利润约5.17亿元。在历经一审、二审后,终于在2023年9月,山东省高级人民法院做出了终审裁定,明确了被告上海鏊投主要负责人孔刚、高胜宁等人的合同诈骗罪行,并判处相关被告有期徒刑三年至无期徒刑,追缴并返还联创股份现金及股票。
终审判决后,针对涉案方的犯罪行为造成的财务数据差错,联创股份聘请了专业财务审计团队,对涉及的报告期业绩进行修正和调整,并且2023年年报被专业审计机构出具了标准无保留意见报告,确保作为上市公司财务信息的真实性和准确性,并披露相关公告维护投资者的知情权,重塑市场信任与公司信誉。另一方面,为了维护上市公司和投资者的合法权益,联创股份及管理层在积极配合公安、检查和审判机关的调查工作之外,也努力追缴挽回损失,根据公告披露,联创股份已成功追回大量现金和股份,其中追回并注销股票98,535,076股,累计追回现金10,123.75万元。
根据最新的公告,由于该事件也涉及上市公司信息披露的问题,监管部门也会进行进一步调查。不过,考虑到联创股份在该案中属于受害方,即使涉嫌违规信披也是在被欺骗情况下的被动举措,相信监管部门也会酌情给予裁定。
经过近几年的业务调整,联创股份已经完成了对互联网板块业务的清理,彻底回归了化工新材料领域;同时,经过联创股份和专业团队的共同努力,负责年报审计的会计师事务所对2023年年报出具了“标准无保留意见”,结束了由于业务剥离和上海鏊投判决未出导致的连续四年“非标意见”的历史。主营业务和财务合规上均甩掉包袱,轻装上阵。针对本次监管机构的调查,联创股份表示将积极配合,并进一步加强内控体系建设,提升管理水平,防止类似事件再次重演。期待联创股份能够在未来的发展中,继续坚守合规底线,为投资者创造更多的价值。
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