进入2025年以后，有三大社保新规即将实施，分别是渐进式延迟退休、病残津贴制度落地、领失业金最后一年国家缴养老保险。另外，从2030年起领取养老金最低缴费年限将按照每年提升半个月的速度提升至20年。
在这些政策落地以后，灵活就业人员按照60%档次缴养老保险缴费20年，等到63岁退休时，养老金能领多少钱呢？
退休养老金怎么计算？
参加养老保险产生的养老金，目前一般都是由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
首先基础养老金部分，计算公式为：
退休上年度社平工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度社平工资，现在一些地方指的是养老金计发基数。但是随着时间的推移，大多数省份将要过渡到上年度全口径城镇单位就业人员社平工资的。
现在大多数省份的全口径社平工资在7000元上下，只有北京、上海、西藏等少数地方超过了1万元。如果说按照每年3%的速度增长，20年后将会增长为现在的1.8倍。更何况未来退休，可不止20年以后的。假设未来退休时的全口径社平工资是1.5万元。
灵活就业人员参加养老保险缴费，大多数人为了省钱，选择的就是最低档次缴费，也就是60%档次。如果始终这样缴费，平均缴费指数就是0.6。当然，前提是每年1月1日至12月31日使用上年度全口径社平工资计算的缴费基数上下限。
平均缴费指数0.6，缴费年限20年，可以领取16%的退休上年度社平工资。按照1.5万元计算，每月养老金则是2400元。
第二，个人账户养老金部分，计算公式为：
退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
养老保险个人账户余额，都是按照缴费基数的8%每月记入，每年按照国家记账利率计算利息。
未来社平工资是1.5万元的情况下，60%档次缴费则是9000元，每一个月缴费，个人账户就能积累720元，一年是8640元。
如果缴费时间较早，缴费基数相对会低一些。但一般养老保险个人账户记账利率，会低于社平工资增长率，也就出现相对的贬值。
如果按照8640元的20倍计算，个人账户余额则是17.28万元。
63岁退休，现在的计发月数是117个月，但我可不敢保证20年以后的计发月数还会是这样。
有关的计发月数是按照2000年城镇人口预期寿命推算的，而且没有考虑到男女预期寿命不一样，个人账户记账利率推测为4%，也没有考虑到养老金会不停的增长。人力资源和社会保障事业发展十四五规划，其实已经明确要修订完善计发月数制度，估计会有大变化吧。
不过，我们还是按照117个月计算，每月个人账户养老金是1477元。暖心觉得这种推算的个人账户养老金会偏高，假设取值为1000元。
这种情况下，基础养老金和个人账户养老金，每月合计能领取3400元。差不多是23%的全口径社平工资吧。如果拿到现在7000元的水平来说，也就是每月养老金1600元左右。但是我们要知道，养老保险制度保障了养老金的购买力水平，而且能够提供一直到去世为止的养老金。
参保人即使去世以后家庭成员也可以领到两个月城镇居民人均可支配收入的丧葬补助金和9个月的遗属抚恤金。
所以综合考虑一下，对于收入不稳定的灵活就业人员来讲，参加养老保险依然还是很划算的。
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