西安银行：2000多亿贷款竟有108亿逾期、82亿重组，逾期率重组率城商行最高|城商行|西安银行|贷款率|逾期率

来源 | 财经九号
作者 | 胖虎

日前，西安银行发布了三季报，单纯从数据上来看，西安银行的业绩表现尚可。1-9月份西安银行营收55.29亿元，同比增加9.69%，归母净利润19.27亿元，同比微增1.14%。

但西安银行的业绩增速基本上全靠公允价值变动收益来实现的，且其贷款质量之差、贷款集中度之高，在A股城商行也是能拔得头筹，尤其是贷款的逾期率、重组率，以及逾期贷款、重组贷款这两项贷款在半年内翻一番的增长速度、规模之大，需要引起高度重视的。

业绩增长表现全依赖公允价值变动收益

多项监管指标表现行业倒数

拆解西安银行的营收构成，作者发现，西安银行的业绩增长表现，主要依靠无实际现金流入的公允价值变动收益在支撑，而三季报是未经审计的，对于公允价值变动收益计算的公允程度，作者很是担心。

数据显示，占西安银行营收绝大部分的利息净收入较上年同期是少了1.2亿元，同比减少了3.02%，手续费及佣金净收入在西安银行的总营收中总占比并不高，仅有2.76亿元，同比仅增加了6500万元，倒是投资收益和公允价值变动收益撑起了西安银行业绩的微弱增幅，其中，投资收益8.34亿元，同比增加了8500万元；公允价值变动更是急剧增加了4.71亿元，是所有业务中增加额度最大的，同比暴增了1173.03%，可以说是一己之力将该行的业绩拉了起来。不过西安银行并未在三季报中披露公允价值变动收益暴增的原因。

需要指出的是，公允价值变动收益很大程度上只是“纸面财富”，并不能带来现金流入。也就是说西安银行的三季报业绩成色并没有那么足。且近几年西安银行公允价值变动收益的波动很大，也就从去年底至今有较大收益，2022年、2023年等多个年份还曾出现较大亏损。这也为西安银行未来的业绩表现埋下了不稳定因素。

除了业绩之外，西安银行三季报的多项银行监管指标，较去年底均出现了恶化趋势。如资本充足率，至今年三季度末资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为12.26%、9. 98%、9. 98%，较上年末均有约1个点的下降；不良贷款率1.64%，较去年底上升了0.29个百分点，拨备覆盖率则下滑了约11个百分点等等。

许多指标在42家A股城商行中，西安银行的表现可谓倒数的存在。如1.64%的不良贷款率、1.2%的净息差等表现均排倒数第三，12.26%的资本充足率排倒数第二，仅次于兰州银行等等。

贷款集中度高达65%

逾期率、重组率A股城商行最高、增长最快

不过相较于三季度信息披露的粗线条，作者回顾了更为详细的2024年半年报相关财务数据后，发现西安银行的短板问题很严重。

最明显一点是西安银行的贷款集中度非常高。

据西安银行半年报披露，截至6月底，西安银行前十大贷款客户合计贷款余额 241.45 亿元，占该行贷款和垫款本金总额的 11.24%，同期西安银行的资本净额为373.6亿元，前述10大客户的贷款余额占资本净额比例高达64.62%，已远超50%的业内红线。值得注意的是今年上半年最大的单一客户贷款占资本净额7.41%，同比增加了21%，而前十客户的贷款集中度更是大幅增长了49%，这意味着今年上半年有大量的贷款资源增加到了前十客户的身上，鸡蛋往篮子里放的更集中了，这也意味着未来的贷款风险或许会加剧。

这也是有佐证的，虽然西安银行的存贷款规模并不是很大，但是该行的贷款质量在所有A股上市银行中基本上是垫底的存在。