江西银行上周收到两张罚单后，两位副行长的离职警报拉响了？|九江银行|南昌银行|江西银行|罚单|贷款

国家金融监督管理总局江西监管局行政处罚信息显示，江西芦溪富民村镇银行股份有限公司因通过借新还旧掩盖不良贷款，被罚30万元；时任风险部负责人欧阳稳被警告并罚款6万元。江西银行股份有限公司萍乡分行因投资收益违规处置风险资产，被罚40万元；时任行长陈玮被警告并罚款7万元；时任金融部总经理王冬山被警告罚款6万元。

最近三年，江西银行连续因为隐藏不良贷款和违规处理风险资产被罚，今年1月惊喜银行南昌新建支行也因为存在以贷还贷，掩盖不良违法行为，而对责任人进行处罚，而去年六月总行更是因为借新还旧、以贷还贷、以贷还息掩盖不良等原因被罚超过800万元。

在连续领到罚单背后，江西银行的贷款不良率正大幅提升。尤其是房地产贷款的不良率更是遥遥领先行业平均水平。曾经通过各种手段隐藏的“雷”开始藏不住了。某种意义上，这也为两位已经超期服役多年的副行长程宗礼、蔡小俊按响了离任“倒计时”，毕竟总有人需要为曾经的失误负责。

大量历史问题正被追查

值得一提的是上述两份罚单虽然都是2024年12月3日才发布的，但处罚的事实发生时间却并不一致。在国家金融监督管理总局萍乡监管分局的具体罚单上，陈玮、王冬山两名被处罚人员，是作为南昌银行股份有限公司萍乡分行行长和公司金融部总经理被处罚的。而南昌银行更名为“江西银行”，也是2015年才发生的事。

同样的情况也出现在今年2月份的一份罚单上，这份罚单显示，南昌银行股份有限公司赣州开发区支行客户经理王绪林对原南昌银行股份有限公司赣州开发区支行发放虚假商业用房按揭贷款事项负有责任。

今年1月对景德镇分行通过信托计划非真实转让信贷进行的处罚，事实也发生在2015年前，景德镇分行以”景德镇市商业银行股份有限公司”作为独立法人开展相关业务时。

上述三份罚单说明，目前监管部门正在追查江西银行历史上发生过的违法、违规问题。

而另一方面，江西银行所领到的很多罚单是前两年就已经处罚的，只不过选择在近期发布。2023年6月，国家金融监督管理总局发布了江西银行的一系列处罚，包括未按规定核定董事、监事和高级管理人员年度薪酬方案；未按规定审批重大关联交易；内控管理不到位，以优惠利率发放关联自然人贷款；向关系人发放信用贷款；借新还旧、以贷还贷、以贷还息掩盖不良；违规处置不良，五级分类不准确；以本行出资、企业代持方式隐匿不良；投资收益违规处置等，总计被罚810万元，涉及时任董事长的陈晓明以及行长徐继虹，再有副行长程宗礼，以及部分分行、支行行长。

这份处罚其实是2021年6月就已经发生的，直到去年才正式公布。实际上，陈晓明在2022年年末就已经被开除党籍、开除公职。而徐继红也在陈晓明落马后辞职，并接受纪委调查，于2023年3月被公诉。两人的相继落马和这则罚单关系不小。

根据监管部门发布的处罚信息，江西银行借新还旧掩盖不良，用投资收益处置风险资产，应该是历史上就已经存在的问题。而这些违规、违法行为，造成江西银行的贷款不良率等偏离了真实性，使该行的财务报表严重低估了风险资产和不良资产的规模。

不良资产大规模冒头

在前任董事长和行长的问题浮出水面，，江西银行对该行的历史包袱便没有那么多负担，开始以“裸奔”的姿态，让外界了解该行真实的财务状况。

比如，2022年度，江西银行的贷款不良率就达到了2.18%，较2021年的1.47%大幅增长。再有房地产行业贷款规模由2021年年末的77.25亿元，增加至2022年末的93.36亿元，增幅达到20.85%。根据人民银行的数据，房地产开发贷款余额为12.69万亿元，同比增幅只有3.7%。

2024年上半年，江西银行的贷款不良率再次暴涨，由2.18%上升到2.53%。其中房地产行业的不良率由3.29%，上升至16.61%。

贷款大幅增长背后，可能是对以往不确切贷款行业分类信息的纠偏。实际上，江西银行对房地产行业贷款的偏爱，远胜其他行业。根据启信宝从国家信用信息公示系统抓取的江西银行及其前身南昌银行的质押贷款信息，江西银行受理过的股权质押贷款，一共有18笔，其中15是房地产及上下游企业的股权质押贷款。

另外，江西银行近年来的罚单中，有相当一部分涉及房地产及房地产开发贷款，或者利用理财产品投资房地产信托。

但是2021年年末，房地产行业的贷款比例却不到2.78%，同期全国的平均水平是6.23%。当时，江西省的另一城商行——九江银行房地产业贷款余额308.33亿元，占贷款总额的12.35%。当时，江西银行的规模和九江银行接近。但九江银行的房地产开发贷款规模却是江西银行的四倍，这对同样钟情于房地产贷款的江西银行来说，显然是不合理的。

而随后多名高管被调查、双开并处以刑罚，包括来自监管部门的一系列处罚，都让外界发觉，事情背后的不简单。

与万科“强强”联合动摇业主“军心”

然而，随着时间的发酵，江西银行的财报披露逐渐接近真实信息，这也客观造成了今年上半年江西银行贷款不良率的增长，以及房地产不良贷款的大规模“爆发”。

但从目前的情况来看，江西银行的贷款风险还没有完全释放，后续因为不良贷款造成的资产损失，将陆续在2024年下半年和2025年上半年里发生。

根据2024年上半年报，江西银行虽然上半年因为不良贷款造成的资产减值达到了37.27亿元，占到净利润的5.78%。但这只是贷款损失的冰山一角，根据半年报，截至6月30日，因不良贷款造成的减值已经达到79.28亿元，另外有52.15亿元可能在未来的12个月内发生。

发生如此多的亏损，显然需要有人来承担责任。尽管，陈晓明、徐继红、俞健等前江西银行高管，已经被相继“双开”和起诉，并且对上述高管的起诉，均涉及违法信贷等问题。

但上述三人很难对江西银行所有历史问题担责，这就必然会问责江西银行的两位老臣——程宗礼和蔡小俊，甚至会向他们追缴此前已经发放的薪酬。

从薪酬情况看，程宗礼可能在过去三年已经因为2021年的那份罚单，已经被追缴薪资。从2021年至2023年，后者的总收入呈持续下降趋势。由2021年的180.2万元，降至2022年的126.8万元，2023年又降至82.2万元。

不过，过去三年领导薪酬下降的并不只有程宗礼。

副行长排名最高的蔡小俊，尽管没有收到监管部门的处罚，但是过去三年薪酬总收入也是一降再降。由2021年的181.34万元，降至2022年的126.9万元，再降至2023年的87.7万元。即便如此，程、蔡二人的薪水依然高于董事长曾晖、行长骆小林。

在体现董事会的一视同仁同时，也可以间接看出江西银行的历史问题，蔡小俊也难逃干系。

根据原银保监会《关于进一步做好保险机构员工履职回避工作的通知》，无论是蔡小俊还是程宗礼，都已经超过了原银保监会“同一岗位任职期限不得超过七年”的规定。如果，未来江西银行仍有历史问题需要追责，他们二人无疑是最有可能的“背锅侠”。