大象新闻记者 王海妹
人力资源社会保障部等五部门于2024年12月12日发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》，决定自2024年12月15日起，将个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推广至全国范围。
个人养老金制度在试点城市接纳度较高
个人养老金制度在全面实施之前，已经在36个城市和地区进行了先行试点。试点城市包括北京、上海、天津、广州、西安和银川等。据统计，截至2024年10月，深圳已有超过434万户家庭开立了个人养老金账户。截至2024年初，全国已有超过5000万人开通了个人养老金账户。
大象新闻记者向税务及保险业内人士了解后得知，随着个人养老金制度的全面实施，意味着更多的人可以参与其中，享受税收优惠政策，并通过市场化运营来管理他们的养老资金。
个人养老金制度最高可享5400元的个税优惠
业内人士介绍，根据个人养老金制度，参加人员可享受每年最高5400元的个税优惠。具体税收优惠取决于收入水平，总体来说，收入越高，省的税款越多。业内人士特别提到的是，参加个人养老金所适用的税率是不同的，但是在提取的时候均按照统一税率，3%。
具体可以对照下表：
个人养老金制度利好“准退休族”
据业内人士分析，本次全国推行的个人养老金制度利好“准退休族”。
国家统计局数据显示，2023年末，我国60岁及以上人口29697万人，占全国人口的21.1%，其中65岁及以上人口21676万人，占全国人口的15.4%。据相关预测，未来10年间，60后群体将以平均每年2000万人的速度进入退休生活，我国将迎来史上最大“退休潮”。
数据来源：国家统计局
对于庞大的“准退休族”来说，此时推出的个人养老金制度正是“锦上添花”。通过参加个人养老保险，即时享受到了税收优惠，少则几百，多则几千。与此同时，在现值折损较小的情况下，又可以锁定几年后的养老保障，退休后每月从中领取一部分作为额外的养老金，用于补贴生活。如果中途遇到特殊情况，比如得了重大疾病，还可以申请提前领取。
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