在上海，灵活就业分别参加城乡居民和职工养老保险，哪个更划算？|上海市|个人账户养老金|社保|职工养老保险

在上海，灵活就业分别参加城乡居民和职工养老保险，哪个更划算？

为何要提出标题中的这个问题？是因为上海2024年的居民基础养老金已经达到了1490元，继续领跑全国，参加城乡居民基本养老保险的上海居民，领取的待遇令人羡慕，比不少省市的退休职工的养老金还要高。

由于灵活就业人员的养老保险缴费，全部由个人承担，缴费金额比较大，但计入个人养老金账户的金额只有本人缴费的40％，这也是部分灵活就业人员不愿意缴纳职工基本养老保险的原因之一。

由于上海的居民基础养老金全国第一，城居保待遇也一定是全国第一，对于灵活就业人员来说，这就涉及到城乡居民基本养老保险和城镇职工基本养老保险二选一的问题，选择哪种保险对自己养老更有利呢？

当然，如果灵活就业人员经济条件非常好，参加职工养老保险不差钱，首选还是职工养老保险，毕竟将来退休后养老金更好一点。

更多的灵活就业在进行选择时，会考虑到两种保险的性价比问题，不仅要看养老金待遇，还要看回本时间。简单来说，就是哪个保险更划算的问题。

需要注意，如果灵活就业人员不是上海户口，没办法进行养老保险的选择，只能参加职工养老保险，不能参加城乡居民基本养老保险。

假设老王是上海户口，灵活就业人员，选择城乡居民基本养老保险，缴费15年，选择上海居民基本养老保险最高缴费档次7300元，加上政府补贴730元，每年存入个人养老金账户7300+730=8030元，15年累计个人缴费7300*15=109500元。不考虑利息，不考虑基础养老金的变动，15年累计储存额8030*15=120450元。老王60岁退休，个人账户养老金为120450/239=503.97元，加上基础养老金1490元，每月领取基本养老金1490+503.97=1993.97元。

再假设老李以个人身份参加上海的职工养老保险，选择最低缴费档次，缴费15年，上海2024年社保缴费基数的下限为7384元，每月缴费7384*0.2=1476.8元，其中1476.8*0.4=590.72元计入个人养老金账户，每年缴费1476.8*12=17721.6元，计入个人养老金账户的金额为590.72*12=7088.64元，忽略账户利息，15年累计缴费17721.6*15=265824元，个人账户养老金累计储存额7088.64*15=106329.6元。养老金计发基数为12307元。基础养老金12307*（1+0.6）/2*15*1/108=1367.44元，个人账户养老金106329.6/139=764.96元，每月基本养老金1367.44+764.96=2132.4元。