经济观察网 记者 张晓晖 又一家上市公司和实际控制人收到证监会开出的罚单。
12月19日晚间，东方时尚驾驶学校股份有限公司（603377.SH，下称“ST东时”或“东方时尚”）公告，因涉嫌信披违法违规，公司、实际控制人徐雄以及时任公司高管王红玉、徐劲松、闫文辉、季冬鹏收到北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》。
其中，ST东时被罚500万元，徐雄被罚850万元，其余四人被罚100万至150万元不等。作为实际控制人，徐雄是处罚金额最高的一位。
2023年12月27日，ST东时被证监会立案调查，东方时尚的证券简称在5月6日被实施风险警示为ST东时。此后ST东时股价大跌，最低跌破1元/股，处于面值退市边缘。
《行政处罚告知书》显示，北京证监局查明ST东时存在两个主要的信披违法违规事实：其一是未披露2021年关联交易；其二是未披露2023年关联方非经营性资金占用。
未披露2021年关联交易
公开信息显示，东方时尚投资有限公司（下称“东方投资”）系东方时尚控股股东，徐雄当时为东方时尚及东方投资的实际控制人。北京桐隆汽车销售有限公司（下称“桐隆汽车”）由东方投资实际控制。
《行政处罚告知书》显示，2021年，东方时尚及其全资子公司东方时尚汽车销售服务（北京）有限公司（下称“东方汽车销售公司”）向桐隆汽车采购新能源汽车。2021年12月24日，东方汽车销售公司与桐隆汽车发生关联交易的交易金额为2亿元，占东方时尚最近一期经审计净资产的8.25%。
上述事项属于应当及时披露的重大事件，东方时尚未按规定及时披露。
2021年，东方时尚及子公司东方汽车销售公司与桐隆汽车发生关联交易的交易金额为4.29亿元，占当期披露净资产的17.68%。东方时尚应当在 2021年年度报告中披露上述关联交易，东方时尚未按规定披露，导致其2021年年度报告存在重大遗漏。
未披露2023年关联方非经营性资金占用
北京千种幻影科技有限公司（下称“千种幻影”）由东方时尚控股股东东方投资实际控制。
2022年，徐雄安排东方时尚及其子公司东方时尚虚拟现实技术应用（北京）有限公司（下称“虚拟现实”）通过融资租赁方式向千种幻影采购VR模拟器。
就上述事项，东方时尚及虚拟现实与千种幻影签订了担保及差额补足协议，约定如上市公司的租赁收入及现金流入不足以支付因融资租赁而产生的租金，由千种幻影代为支付，后于2023年5月签订补充协议，约定在VR模拟器全部交付之前，由千种幻影垫付相关融资本金并无偿承担利息。
截至2023年12月31日，千种幻影未按合同约定交付全部设备，东方时尚及虚拟现实就案涉设备未取得租赁收入或现金流入，应由千种幻影支付相关融资本金并承担利息，但实际由东方时尚及虚拟现实代为支付，构成关联方非经营性资金占用。
2023年，千种幻影对东方时尚非经营性资金占用发生额为1.27亿元，占当期披露净资产的6.23%。
东方时尚未按规定披露上述事项，导致其2023年年度报告存在重大遗漏。
徐雄作为东方时尚时任董事长，对上市公司信息披露承担主要责任，知悉案涉主体关联关系及交易事项。
因此在本案中，徐雄受到处罚的金额最高，为850万元；上市公司ST东时被罚500万元；王红玉为时任财务总监、徐劲送为时任董事长、闫文辉为时任总经理兼副董事长，三人分别被罚150万元；季冬鹏为时任监事、董事会办公室主任，被罚100万元。除了罚款，以上6名受处罚对象还被予以警告。
尽管股价跌破1元，ST东时幸运地躲过面值退市，在9月底的行情中，ST东时出现连续涨停。截至12月20日收盘，ST东时股价为2.27元.股，总市值为16.36亿元。
张晓晖经济观察报记者
资本市场部记者
从事新闻行业超过12年，专注于时政、公司新闻报道，擅长采访、调查、取证和突破。2006年起在经济观察报华东新闻中心（上海）工作，2008年派驻重庆，负责西南地区新闻报道。常驻重庆。
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