北京是我们的首都，其社会平均工资水平很高，同样养老保险缴费钱数也很多。2024年的灵活就业人员养老保险一年缴费高达16370.4元，这实际上还是按照58%的缴费档次确定的缴费基数下限，明年将会提升为60%的档次。如果是按照灵活就业人员最低档次缴费，按照未来领取养老金的最低年限20年缴费，养老金能领多少钱呢？
根据国家统计局公布的数据，2023年末北京市离退休人员数量是337.8万人，养老保险基金总支出却高达2377.9亿元。如果综合2022年的退休人数328.2万人，月人均养老保险基金支出为5951.25元，在全国属于最高的地区之一。
缴费20年，养老金怎么计算？
参加养老保险，其实产生的养老金待遇计算公式是全国统一的，都是由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金计算公式为，退休上年度社平工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
北京市缴费基数下限是从7月1日开始实施，至次年的6月30日。按照这样的计算，2024年下半年缴费基数下限对应的平均缴费指数是0.58，2025年上半年由于社会平均工资还会提升，平均缴费指数还会降低。
尽管明年缴费基数下限将会提升至60%档次，但是平均缴费指数一般还会低于0.6的。
假设平均缴费指数是0.58，缴费20年可以领取（1+0.58）÷2×20年×1%＝15.8%的养老金计发基数。北京市2024年养老金计发基数还没有公布，2023年是11525元。未来随着社会平均工资的不断提高，20年后应该是使用全口径社平工资了。
2024年的上年度全口径社平工资是11761元，增长率为4.11%。如果说未来20年的社平工资平均增长率是3%，预计20年后将达到21170元。
按照以上数据计算，缴费20年仅基础养老金即将达到3340元左右。
②个人账户养老金部分＝养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
养老保险个人账户的余额，每月都是按照缴费基数的8%积累的。如果是按照现在20%的养老保险缴费比例计算，一年积累的个人账户是本人缴费的40%，按照现在缴费的话一年积累6548.16元。每一年也会计算利息，如果是按照3%的利息计算的话，20年后将达到11786元。如果计算20年缴费的话，最终个人账户余额或将达到23.57万元。
退休年龄确定的计发月数也是一个复杂的问题，按照十四五规划，计发月数制度将会进行修订完善。目前是55岁退休170个月，60岁退休139个月。
如果按照现在的139个月计算，每月个人账户养老金差不多是1690元。
综合来算，基础养老金和个人账户养老金相加，每月养老金可达5030元。
这确确实实仅仅是养老保险缴费20年就能达到的水平，主要也是得益于20年社会平均工资的不断增长以及养老保险个人账户积累的增加。
除了基本养老金待遇以外，退休以后养老金的年年增长、去世后的丧葬抚恤金，都是养老保险的待遇，所以参保是非常划算的。
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