从今年12月15日起，我国个人养老金制度正式推向全国，并同步享受税收优惠政策。根据人力资源社会保障部等5部门日前联合印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》，这一制度从原先的36个先行试点城市（地区）扩展至全国范围，标志着我国养老保险体系中的第三支柱——个人养老金制度进入了全新的发展阶段。
今天我们用一篇文章，解决关于个人养老金的10个最关心的问题。
一、什么是个人养老金？
个人养老金制度是我国养老保险体系的关键组成部分，基于个人自愿参与的原则，采用市场化运作模式，并得到国家政策的支持。它是一种补充性的养老保险安排，旨在提高老年人的生活质量。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称“个人养老金产品”），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
二、为什么要建立个人养老金制度？
个人养老金制度的建立，旨在完善我国多层次、多支柱的养老保险体系，增强人民群众的养老保障水平。通过市场化运作，个人养老金能够更好地适应经济社会发展的需要，为老年人提供更加稳定、可持续的养老收入来源。
由于我国人口老龄化形势日益严峻，为了“促进养老保险制度可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要”，国务院4月21日印发了《关于推动个人养老金发展的意见》。该意见希望通过税收优惠等举措促进个人建立养老金账户，进而对第一和第二支柱构成有效的补充。该意见的出台，对于我国养老保障体系的发展无疑具有重要的意义。
三、哪些人可以开通个人养老金账户？
目前，个人养老金制度面向所有符合条件的个人开放。具体条件可能因地区和政策而异，但一般来说，有社保养老保险的人，职工社保养老保险或城乡居民基本养老保险都可以，但退休人员不可以。
四、到底能享受多少退税优惠？
根据个税优惠规则，每年最多可抵个税5400元。具体退税额根据投资者每年应纳税所得额的不同而有所差异。具体可以参照下面表格：
五、如何参与个人养老金退税？
第一步：开户
其实是两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。简单来说，一个是登记身份信息的，一个是缴纳资金的。
现在开户都非常简单，通过扫描二维码或者在商业银行APP上，几分钟就可以同时办理这两个账户。
第二步：存钱
就是把钱直接存进个人养老金资金账户，正常通过银行转账就可以操作。
第三步：选产品
存入个人养老金账户的资金，在限额12000元内，可以购买养老相关的产品，毕竟放着不动只有活期收益，太亏了。
第四步：退税
在2024年缴纳的个人养老金，明年2月份生成缴费凭证，3月开始个税汇算清缴时，可以进行退税：
打开【个人所得税 APP】，选择【办&查】【个人养老金扣除管理】【“一站式”申报（免下载凭证）】，然后根据操作提示一步步填写信息即可。
六、哪些银行可以开通个人养老金账户？
并非所有银行都可以开通个人养老金账户。只有符合国家规定、具备相应资质的银行机构才能提供个人养老金账户的开立服务。因此，在选择银行时，请务必确认其是否具备开通个人养老金账户的资格。
另外，因为不同的银行可以支持购买的产品有所区别，建议先了解完想要购买的产品后，再选择开设对应的银行开户。
已经开设个养账户的朋友也不用慌，个养账户也是可以更换银行的，选择好产品后可以更换至产品对应支持的银行。
七、个人养老金交费有什么要求？
目前缴纳个人养老金额度上限为1.2万/年，可以按月、分次或按年度交费，每个自然年累计不超过上限，下一年额度重新计算。
八、个养账户内的钱可以购买什么产品？
个人养老金账户内的资金可以用于购买符合国家规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等。这些产品旨在实现资金的保值增值，为老年人的养老生活提供更加坚实的保障。
九、个人养老金何时领取？个人养老金可以继承吗？
个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形。
参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
值得注意的是，个人领取的个人养老金，按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
十、个人养老金可以继承吗？
参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
个人养老金制度的全面推广为我国养老保障体系的完善注入了新的活力。通过享受税收优惠政策、选择适合自己的金融产品以及合理规划养老资金，广大老年人将能够享受到更加稳定、可持续的养老收入来源。
本文源自：金融界
作者：AI小康
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