文/梧桐兄弟 来源：梧桐树下V

3月21日，证监会通报，对*ST普利重大财务造假案依法从严行政处罚。

＊ST普利2021、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。同日，深交所将对＊ST普利依规启动股票终止上市程序。

3月21日，证监会对深圳证券交易所创业板上市公司海南普利制药股份有限公司（简称＊ST普利，300630）依法从严作出行政处罚。＊ST普利2021、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。今日，深交所将对＊ST普利依规启动股票终止上市程序。

对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。同时，证监会也将对相关中介机构的执业行为进行调查。

2017年登陆创业板，市值一度逾250亿

普利制药（300630）成立于 1992 年，是一家专业从事药物研发、注册、生产和销售的高新技术企业。2017年，公司在深交所创业板上市。

2020年1月9日，胡润研究院发布《2019胡润中国500强民营企业》，普利制药以市值170亿元位列第421位。

普利制药在2021年期间股价创出高点，最高至56.2元/股，总市值一度逾250亿。不过此后股价开始下滑，截至最新收盘价为2.49元/股。

截止2024年7月，公司已取得专利技术 110 余项，其中发明专利 91 项，产品批准文号 344 个，包括境内化学药批文 93 个，欧美等境外制剂生产批件有 156 个，原料药生产批准及备案文号 82 个，药用辅料生产批准及备案文号 13 个。

2025年1月4日，普利制药收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2025]1 号）（以下简称“《告知书》”）。

根据公告，《告知书》披露：

经查明，2021 年至 2022 年，普利制药通过虚构成品药和原料药销售业务的方式，虚假确认药品销售收入和利润。其中，2021 年多计营业收入436,606,838.34元，占当年披露营业收入的 28.94%，对应营业成本 128,588,402.85 元，多计利润总额 308,018,435.49 元，占当年披露利润总额的 65.88%；2022 年多计营业收入456,639,341.72 元，占当年披露营业收入的 25.28%，对应营业成本69,222,084.20元，多计利润总额 387,417,257.52 元，占当年披露利润总额的88.27%。同期，普利制药将其开展的不具有控制权的乙酰碘化物、碘化物（碘佛醇专用）和酵母抽提物贸易业务按总额法核算，导致2021 年多计营业收入77,997,346.38 元，占当年披露营业收入的 5.17%，对应营业成本77,997,346.38元；2022 年多计营业收入59,259,735.84 元，占当年披露营业收入的3.28%，对应营业成本 59,259,735.84 元。

综上，普利制药 2021 年多计营业收入 514,604,184.72 元，占当年披露营业收入的 34.11%，对应营业成本 206,585,749.23 元，多计利润总额308,018,435.49元，占当年披露利润总额的 65.88%；2022 年多计营业收入515,899,077.56 元，占当年披露营业收入的 28.56%，对应营业成本 128,481,820.04 元，多计利润总额387,417,257.52 元，占当年披露利润总额的 88.27%。普利制药披露的2021 年年报、2022 年年报存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我会拟决定：

一、对海南普利制药股份有限公司责令改正，给予警告并处以1,000 万元罚款；

二、对范敏华给予警告，并处以 500 万元罚款；

三、对罗佟凝给予警告，并处以 400 万元罚款；

四、对朱显华给予警告，并处以 150 万元罚款；

五、对邹银奎给予警告，并处以 130 万元罚款；

六、对丁雨、周茂给予警告，并分别处以 120 万元罚款；鉴于当事人范敏华、罗佟凝的违法行为情节较为严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》（证监会令第 185 号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款的规定，我会决定：对范敏华采取10年市场禁入措施，对罗佟凝采取 8 年市场禁入措施。自我会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。

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