政策红利来袭！2025 年重点群体退税政策持续加码，企业招用符合条件人员不仅能助力就业大局，更能直接降低税务成本，最高每人每年可减免7800 元，3 年累计超2.34 万元 / 人！
政策核心要点
✅重点群体范围：(免费筛查)
- 建档立卡贫困人口
- 登记失业半年以上人员
- 零就业家庭 / 低保家庭失业人员（需社区证明）
- 毕业年度高校毕业生及自主就业退役士兵（退役军人补贴更高达 9000 元 / 年）
✅企业申请条件：
- 依法签订1 年以上劳动合同并缴纳社保
- 属于增值税或企业所得税纳税人（金融、房地产行业需提前咨询当地税务机关）
退税额度与计算
- 常规群体：7800 元 / 人 / 年（每月 650 元），3 年累计最高23400 元 / 人
- 退役士兵：9000 元 / 人 / 年，3 年累计最高27000 元 / 人
示例：某餐饮企业招用 12 名失业人员，3 年累计可减免28.08 万元
四步快速申报流程
- 人员认定
- 收集证明材料（如《就业创业证》、扶贫系统查询截图）
- 提交至人社部门审核，获取《企业吸纳重点群体就业认定证明》
- 税务备案
- 携带认定证明、劳动合同、社保记录到税务局备案
- 申报抵扣
- 增值税 / 附加税：纳税申报时直接填入《增值税减免税申报明细表》
- 企业所得税：年度汇算清缴时填报《减免所得税优惠明细表》
- 退税 / 抵税
- 当期税额不足抵扣可结转下期，或申请退税
⚠️关键提醒
- 追溯性：2022-2024 年在职且仍在职的员工可追溯退税，2025 年后需即时申报
- 身份唯一性：同一员工不可重复享受其他就业优惠政策（如退役士兵补贴）
- 材料简化：脱贫人口无需员工自行开具证明，第三方机构可通过系统筛查
- 时间节点：政策有效期至2027 年 12 月 31 日，过期不可补报！
行动建议
- 立即核查现有员工中是否有重点群体人员
- 在招聘计划中优先录用脱贫人口、失业人员等
- 联系专业机构筛查历史员工（可追溯近 3 年）
- 政策红利窗口期有限，早申报早受益！
政策依据：《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号》
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