01

主讲大纲

专题一《征管法修订要点深度解析》

1.修订背景与总体思路

（1）税收治理现代化的立法需求

（2）优化营商环境的政策导向

（3）加强税收征管与纳税人权益保护的平衡

2.重大修订内容详解

（1）税收征管数字化转型相关条款

（2）对涉税信息管理机制作出系统性规定

（3）税收事先裁定制度的引入与适用

（4）反避税纳税调整的变化与涉及范围

（5）地方财政奖补政策空间得以保留，但收紧了核定征收

（6）明确要求纳税人对申报的真实性、准确性和完整性负责

（7）滞纳金变为迟纳金，不变的是日万分之五的惩罚性利率

（8）提高虚开发票的处罚上限，避免企业更大损失与合理规划

（9）取消复议清税前置条款，设立先复议后缴税再诉讼的规则

（10）对自然人也能够实行税务行政强制措施和行政强制执行

（11）引入法人人格否认规则，税务机关可直接向股东追征税款

（12）新增为特定目的故意多缴税款不予退还规则

（13）税务检查职权全方位扩张

（14）增加虚开发票违法行为处罚条款

3.税务合规要求的提升

（1）数据管理责任的加重

（2）征纳双方权利义务的重新平衡

（3）税务风险防控重点的变化

专题二《增值税法改革要点与遗留问题处理》

1.AI 政策库：DeepSeek 法规对比工具

2.增值税立法进程与核心变化

（1）从暂行条例到正式立法的转变

（2）税率简并的后续影响评估

（3）进项税抵扣制度的优化与限制

（4）留抵退税制度的常态化机制

（5）增值税改革遗留问题及处理方案

3.过渡期政策适用问题

（1）老项目与新政策的衔接处理

（2）跨期业务收入确认时点争议

（3）混合销售与兼营行为的区分标准

（4）进项税抵扣争议问题

（5）异常凭证的识别与应对

（6）农产品抵扣凭证管理难点

（7）不得抵扣进项税的实务判断

4.发票管理新要求

（1）电子发票全面推广后的管理挑战

（2）发票开具时点与纳税义务发生时间的协调

（3）红字发票开具的常见误区

5.特殊业务处理技巧

（1）建筑服务预缴税款的优化处理

（2）跨境应税行为的增值税处理

（3）资产重组中的增值税筹划空间

（4）政府补助收入的增值税处理争议

6.增值税法实施对企业的影响与应对

专题三《增值税高频风险预警与应对策略》

1.AI 风险扫描：DeepSeek 模拟稽查数据模型

2.增值税高频风险分析与应对

（1）应税收入高频风险预警与应对要点解析

（2）纳税义务时间规定风险预警与应对要点解析

（3）免税项目未做进项税额转出风险预警与应对要点解析

（4）关联企业交易的风险预警与应对要点解析

（5）从企业补税 3 个多亿的案例看增值税视同销售风险

（6）非货币性资产对外投资的增值税涉税风险与应对要点解析

（7）不合理的低价的涉税风险预警与应对要点解析

（8）财政补贴的涉税风险预警与应对要点解析

（9）税收优惠高频风险识别与应对要点解析

专题四《稽查应对流程管理与争议解决》

1.查前：防患于未然

（1）企业为什么会被查，如何避免

（2）税务机关如何查企业，哪些流程

（3）哪些情况下企业可能会被处罚，如何避免

（4）哪些情况下企业可能会被追究刑事责任，如何避免

2.查中：遇事怎么办

（2）充分运用纳税自查机会并撰写自查报告

（3）税务稽查进场的接待与沟通

（4）税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件

（5）对不合理政策有意见如何合理表达诉求

3.查后：吃一堑长一智

4.税企争议问题应对策略

（1）常见争议类型分析

（2）事实认定争议

（3）政策理解争议

（4）证据效力争议

02

主讲专家

何老师

  • 中国 CPA、CTA 及 CMA 持证人，中科大公共管理硕士。

  • 国家税务总局培训师、师资人才库成员、省兼职教师、省稽查能手；

  • 拥有税务系统25 年及企业 7 年丰富经验，历任纳税服务局、稽查局、税源管理局副局长；

  • 同时担任西安外国语学院硕士、上海师范大学等多所高校校外导师，具备丰富的税源管理、纳税服务、征管稽查等经验。

具体安排

22日报到、23日培训

24-25日考察、26日休会

07/24 Day1 星期四

一个山庄半部清史

皇家风范的清凉之境

早餐后，前往国家 5A 级景区、世界文化遗产【外八庙】，游览世界最大木制千手千眼观音像、被列入吉尼斯纪录的【普宁寺】，顺时针绕行经筒祈福，感受佛教的庄严；游览素有“小布达拉宫”之称的【普陀宗乘之庙】，它是仿西藏布达拉宫而建，红台白墙与金顶气势恢宏；其中万法归一殿的金顶，耗黄金 1.4 万两，是外八庙中规模最大、最壮观的寺庙，被誉为"汉藏建筑艺术巅峰"；参观班禅行宫【须弥福寿之庙】，这是乾隆为六世班禅修建的夏宫，妙高庄严殿的八条金龙藻井和琉璃牌坊展现汉藏艺术融合，历史上多世班禅曾驻锡于此。

午餐后游览国家 5A 级景区、世界现存最大的皇家园林【避暑山庄】（含环山车），山庄由康熙到乾隆三个皇帝历时 89年修建而成，具有极高的建筑艺术、人文艺术、园林艺术价值。这里山峦起伏，湖泊纵横，绿树成荫，亭台楼阁错落有致，宛如一幅天然的山水画卷，融合了江南园林精髓及蒙、藏、维等少数民族建筑风格,是清代"一统天下"政治理念的完美体现。

晚餐后返回酒店，也可自费观看以皇家文化为主题的大型实景演出《鼎盛王朝》。

07/25 Day2 星期五

万里长城金山独秀

穿越时空的文化殿堂

早餐后，游览国家 5A 级景区、国家重点文物保护单位【金山岭长城】，金山岭长城全长 10.5 公里，可容五马并骑，从西边的龙峪口

延伸到东边的望京楼，设有 5 处关隘、3 座烽火台、67 座敌楼，是万里长城的精华地段，也是明长城中保存最为完整的一段，凭借密集的敌楼、精美的建筑艺术、开阔的视野、完善的军事防御体系和良好的保存状态，被誉为是长城的巅峰之作。此段长城还独具特色地保留了挡马墙、文字砖墙、障墙、麒麟影壁墙以及库房楼等建筑形式，这些在长城的其他部分中并不常见。

午餐后游览承德必打卡的城市名片【承德博物馆】，馆内收藏了超过 600 件珍贵文物，其中包括 25 件国家一级文物和众多二级文物，每一件都是历史的见证。珍藏的“大清乾隆乙酉年敬造”款“清代紫檀木座铜胎珐琅塔”，是乾隆皇帝迎接六世班禅时特别打造的礼器，以其精湛的工艺和深厚的历史内涵，成为馆内的镇馆之宝。

行程结束返回酒店入住（晚餐自理，可享受当地特色美食）。

07/26 Day3 星期六

望常伴 下次见！

早餐后自由活动，请于 12 点前退房并返程，塞北避暑之行到此结束。