退休后，大多数人关注的是养老金能领多少，但是却很少知道退休后有着最多4笔钱。即使知道了，也很少有人细究哪些钱要交税、哪些钱免税。实际上，退休后的收入主要来自4个渠道：基本养老金、住房公积金、企业年金（或职业年金）、个人专项养老金，它们的税务处理方式大不相同。

面对4笔钱，有的劳动者因不懂规则导致多缴税，同样也有人因疏忽漏报而被税务部门追缴。那么到底如何分辨免税与缴税，税率各是多少，最佳的操作策略是什么呢？

一、养老金是第一支柱，完全免税的“养老基石”

《个人所得税法》明确规定：国家给的养老钱，一分税都不用交。”无论是机关事业单位退休人员，还是企业退休职工，现在领取的基本养老金一律免税。现在机关事业人员与企业人员已经并轨了，所以也不存在养老金与退休金的区别，统一称之为养老金。

也就是说，退休人员按月领取的养老金，无论金额是3000元还是1万元或者更多，都无需缴纳个税。同样退休人员不必将养老金纳入年度个税汇算清缴，税务系统自动识别为免税收入。养老金本质，其实就是“延迟发放的工资”，已在工作期间通过社保缴费完成税收贡献。而且免税也可以避免对低收入退休群体造成负担，体现养老保障的公平性。

二、住房公积金是全额免税的，无论多少，退休一次性提取

根据财税〔2006〕10号文，退休后提取公积金不属于个税征收范围。也就是说，存了一辈子的公积金，退休时一次性拿走，国家不收一分钱税，且享受免税待遇。而且在操作时非常便利，无需提供完税证明，去银行或公积金中心直接办理，资金秒到账。那么在退休提取后，公积金账户将注销，不可恢复。同样在提取后无需做任何的个税汇算清缴动作。公积金就像存钱罐，退休时砸开它，里面全是你的‘免税金币’。

三、企业年金（职业年金），提取有学问，如何税负做到最低？

企业在上班时缴纳的叫做企业年金，公务机关或者事业单位在上班时缴纳的叫做职业年金。两者不论是分月提取、分年提取还是一次性提取，都是需要交税的。也就意味着领取方式将决定着税负的高低。

1.如果是选择按月或者按年领取，那么将成为税率最低计税的方式。收入都将并入“综合所得”，适用个人所得税月度超额累进税率。在每年都进行分摊后通常都会适用更低的税率。；例如有36万分10年支取，每年3.6万，那么无论选择上面哪种方式，都是按照3%的税率来计算，每年只需缴纳总额1080元，10年也就才有1.08万元。

2.如果选择一次性领取，那么税额有可能大幅增加。此时计税方式就是总额按综合所得税率表计税，因出国定居或身故一次性领取将是例外情况，仍可适用分摊计税，也就是除以12后按照税率计算。那么36万一次性领取，则需要扣除6万后，剩余30万需要缴纳43080元，是不是一下多了很多？

而且企业年金（职业年金）在扣税款后，还需要在个税APP中进行个税的汇算清缴。所以正常退休后不要选择一次性提取企业年金或者职业年金。

四、专项个人养老金计划，年年缴纳时抵税，取出时只需缴3%税率

专项个人养老金是唯一“先甜后苦”的养老储备，每年最高缴1.2万元，可全额抵减当年的应纳税所得额，理论上对于高收入劳动者来说，最高每年可以省税5400元。但是在退休后提取时，本金和收益的综合，统一按3%税率缴税，由银行进行个税代扣代缴工作。目前没有文件要求提取时扣税后还需要做个税汇算清缴，但为了稳妥起见，建议个人还是做一遍。

个人养老金账户，是从2022年国家开启的养老第3支柱建设中的重要组成部分。劳动者可以在社保部门或者银行开启此类专用账户。在个人养老金中的金额，是可以购买一些金融产品的，包括个人养老金存款、个人养老金理财计划、个人养老金基金产品、个人养老金保险产品。

不过除了存款和保险产品，其他两类都是不保本不保收益的，也就是说有可能还会亏损，让本金减少。既然目的是专项用于养老，德先生特别不建议购买这两类产品。那么现在存款利率也很低，购买存款有可能增长的利息非常少，反而是专门用于个人长期养老的各类年金和增额寿保险产品，现金流价值高，保障性非常强，是非常值得去购买的。

劳动者在工作期间就需要了解这些知识，同时活用政策让自己未来更加灵活自主。目标就是中高收入者最大化抵税，低收入者优先保障流动性。养老金的长度靠社保，厚度靠规划，而纯度靠懂税。

最后是一句警句：养老钱袋子鼓不鼓，关键看税交得明不明白！