意大利《华人街》2025年7月5日消息：

意大利最高法院（Corte di Cassazione）于2025年7月3日作出具有重要指导意义的第24520号判决，明确裁定：当个人被查获携带来源不明的大额现金，且无法提供合理解释时，该行为本身即构成犯罪（洗钱）嫌疑，执法机构有权对现金实施“预防性查封”。这一判决为打击逃税和洗钱行为提供了更锋利的法律武器。

该判决源于一起具体案件：警方在一次例行检查中，发现一名男子将其携带的大额现金异常藏匿于汽车备胎仓内，并用胶带封包。更引人注意的是，该男子名下登记有三家汽车贸易公司，却向税务局申报“零收入”，甚至部分年份完全未申报。这种明显的经济活跃度与申报收入的巨大反差，加上其对资金来源含糊其辞、无法提供可信证明，构成了强烈的可疑迹象。

最高法院在判决中强调，依据“潜在非法性（fumus di illiceità）”原则，在案件调查初期，无需等待最终洗钱罪名成立，只要存在足够可疑迹象（如巨额现金与申报收入严重不符、异常藏匿方式、无法合理解释来源），即可采取“预防性查封”措施。此举旨在防止涉嫌非法资金被转移、隐匿或消耗。

法院进一步阐释，本案中现金的数量、藏匿方式以及当事人无法自圆其说的解释，共同构成了支持查封的充分合理怀疑。该裁决重申了长期司法实践：即使缺乏直接洗钱证据，显著的税务不透明和资产来源可疑性，已足以成为冻结资金的法律基础。

法律警示：
此判决向公众传递了明确信号：在意大利，持有大量现金本身虽不违法，但若无法证明其合法来源，尤其当现金数量与申报收入严重不符时，该现金将被推定为涉嫌非法所得。持有人不仅面临财产被查封没收的风险，更可能因此承担刑事责任。对纳税人而言，确保现金来源清晰、可追溯至关重要，否则可能人财两失。

——华人街网站 alexzou编译 消息参考：laleggepertutti.it网，此篇图文报道只按原新闻网站对此事件的说法编译，并不代表译者和本网站观点。未经允许，请勿转载。