从2025年1月1日起，我国弹性退休政策——《实施弹性退休制度暂行办法》正式落地。按照有关规定，职工达到法定退休年龄时，用人单位和劳动者协商一致可以弹性延迟退休。当然，大多数劳动者选择的是正常退休，也有的选择提前退休。

延迟退休需要用人单位同意，而大多数情况下用人单位是希望招用更年轻的劳动者替代，如果不是掌握了“核心技术”或者有特别“竞争优势”的劳动者，大多数单位是不愿意推迟退休的。

有一位朋友问，现在单位同意跟他延长三年合同，不知道能提升多少养老金？划不划算呢？

一般来说，如果推迟退休的话，用人单位需要按照规定跟劳动者签订劳动合同、缴纳社会保险和住房公积金，还要给职工发放工资待遇。一般工资待遇会高于养老金的，如果不考虑劳动付出的话，总体收入水平会更高一些。

多缴纳三年养老保险、晚退休三年，养老金会如何计算？

参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。过渡性养老金主要是跟建立个人账户前的缴费年限相关，如果后期的缴费指数不影响的话，延迟退休就跟过渡性养老金无关了。

①基础养老金计算公式为退休上年度社会平均工资或者退休当年的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数一般情况下对应的是本人的缴费档次水平。60%~300%对应的平均缴费指数是0.6~3。

如果缴费年限是三年的话，那么可以多领取2.4%~6%的退休上年度社会平均工资或养老金计发基数。

计算养老金使用的社平工资或计发基数都是由各省份自行确定的。2024年，全国的养老金计发基数是6606元至12307元。今年由于各地的社平工资增长速度较低，预计不会有太大增长。

如果是按照社平工资7500元计算，平均缴费指数是1缴费，晚退休3年基础养老金会提升225元。

不过需要明确的是，由于晚退休三年，计算养老金使用的社平工资也会提升，早退休养老金也会按照国家统一的调整方式调整。所以，如果不考虑缴费年限的影响，哪一个更高一些，也较难计算。

②个人账户养老金的影响更明显一些。个人账户养老金等于退休时本人的养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。

每多缴费一个月，养老保险个人账户余额都能够提升缴费基数的8%。

晚退休一个月，养老保险个人账户的余额还会计算利息的。2024年的个人账户记账利率是2.62%，2025年还没有公布，但一般要比银行1%左右的存款利率要高得多。

退休年龄确定的计发月数，退休年龄的提升而变小。下面是我们目前使用的40岁到70岁养老保险个人账户养老金计发月数，60岁是139个月，63岁则是117个月。如果是63岁再晚几个月，也会按比例向109个月过渡。

计发月数的变化，对于养老保险个人账户余额的影响很大。比如说原本个人账户余额有10万元，60岁退休个人账户养老金约720元，而63岁则可以提升至855元。如果个人账户余额有40万元，两种年龄退休的个人账户养老金分别则是2880元和3440元。

总体来说，如果能够继续工作三年，从养老金、个人总收入上，这些待遇肯定是划算的。但是人的生命时间有限，个人的追求也不一样，自己要慎重考虑和安排时间哦。