票据知识分享：银行承兑汇票敞口费计算公式，财务必读

票据知识分享：银行承兑汇票敞口费计算公式，财务必读，银行承兑汇票“敞口费”（又称敞口风险管理费、敞口承诺费）最常用、最基本的计算公式为：

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敞口费 ＝（票面金额 − 保证金）× 费率 ＝ 敞口金额 × 费率

各要素说明

1、敞口金额

票面金额与已缴纳（或已质押）保证金之间的差额。

敞口金额 = 票面金额 ×（1 − 保证金比例）

2、费率

限：3 个月以内 0.5‰–2%；3–6 个月 1‰–2%；6 个月以上 3‰–2%（具体以各行公布的同期限贴现指导利率为上限）。

担保方式：信用、保证、抵质押费率不同，各行会再按企业信用等级上下浮动。

保证金比例越高、担保越充分，费率越低，并可能享受 10%–50% 的下浮优惠。

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3、一次性还是分期

多数银行在出票前一次性收取；也有银行按敞口占用天数折算为“敞口天数/360×费率”分期计收。

快速举例

票面 1000 万元，保证金 30%，期限 6 个月，费率 1%：

敞口金额 = 1000 × (1 − 30%) = 700 万元

敞口费 = 700 × 1% = 7 万元（开票前一次性收取）。

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若保证金在承兑期内分次补足，则部分银行采用：

敞口费 = 票面金额 × (1 − 保证金率) × 费率 × 缴纳保证金期限参数（0.5–1.0）。

（天下通商贸-专注票据服务 15 年，您贴身的票据专家）