今天看到一位朋友晒出了一张企业退休养老金待遇核定表，看到了非常令人惊讶的数据。一位朋友是工龄42年零5个月，养老保险个人账户余额超过了56万元，这种情况下养老金是领多少钱呢？
为什么养老保险个人账户有那么多钱？
参加养老保险缴费，我们采取的是缴费基数乘以缴费比例确定缴费额度的方式。
缴费基数一般是在当地规定的缴费基数上下限之间，按照职工上年度工资总额的月均值来确定。如果职工工资待遇水平高，超过上年度社平工资的300%，那么一般都会按照300%档次缴费。
缴费比例是按照国家规定来执行。一般灵活就业人员的缴费比例是20%，单位职工个人是8%，用人单位是16%。
像江苏省去年的缴费基数上下限是4879元至24396元，即使是单位职工个人缴费，每月个人也需要缴纳1951.68元，这一部分钱恰好进入个人账户，因此一年个人账户可以积累23420.16元。灵活就业人员也是按照缴费基数的8%进行积累的。
前些年的时候由于缴费基数上下限比较低，个人账户记账利率低于社平工资增长率，因此早些年缴费积累的钱数到现在会比现在300%档次缴费产生的额度低一些。从1996年积累到现在，个人账户余额有56万元已经很厉害了。
当然，如果是在北京、上海等地缴费转到江苏省退休，由于那些地方的缴费基数上下限高，也能出现平均缴费指数超过3的情况。
如果是按照最低档次缴费的话，个人账户余额有9~10万元也是正常的。
养老金主要包括三大部分。
①基础养老金＝退休上年度社会平均工资或者当地的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
这位职工由于个人缴费基数高，因此平均缴费指数也高，从1996年至今的平均缴费工资指数是2.9304。
每年的缴费指数实际上是当年的缴费基数之和÷上年度社会平均工资。很难想象一个人从二三十岁就始终按照300%档次缴费的情况。这里面可能还有一些其他复杂的原因，因此平均缴费指数才达到2.9304。
工龄42年5个月，包括视同缴费年限和实际缴费年限，计算的时候使用42.4167年。
江苏省的养老金计发基数目前还是使用2024年的8785元，计算结果仅基础养老金就达到了7322.93元。
②个人账户养老金，等于账户余额除以退休年龄确定的计发月数。
这位职工延迟退休，退休年龄是60岁零一个月，计发月数采取的是按比例过渡的方式，为138.4个月。在个人账户余额56万元的情况下，每月养老金领到了4047.81元。
③过渡性养老金部分，江苏省采取的是2024年执行的新办法，不过还采用三年过渡的方式。
这位职工的1995年底以前的缴费指数是2.5859，缴费年限是11年01个月，实际计算的过渡性养老金是3031.37元。
不过，由于目前只能发放70%的新办法比老办法高出部分＋老办法过渡性养老金，所以每月计算2486.83元，等到2026年1月份就会按照3031.37元发放了。
目前养老金之和是13857.6元，如果养老金计发基数再增长一部分的话，真正养老金一般会超过1.4万元，而且明年还会再增加500多元。
说实话，单位职工如果按照300%档次缴费单位和个人一年需要缴纳7万多元，但如果产生这样高的养老金，其实也是物有所值的。
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