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昨天（9 月 1 日）起，一个月前由中国最高法院发布的《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》施行，意味着任何雇主与员工签署的“放弃社保”的协议无效，所有用人单位和劳动者都必须缴纳社会保险费。
其实，这一司法解释仅重申了《劳动法》中强制缴社保的规定。中国的社会保险体系是全球参保人数最多的体系，其中基本养老保险截止 2023 年年底已覆盖超过 10.6 亿人。但在养老金缺口扩大、审计署披露养老金挪用现象的当口，这份文件引发了广泛的讨论。
为什么社会保险是全民强制的？交社保是在交税吗？养老金不平等问题从何而来？各个国家如何解决养老金问题？可以想象非货币的养老模式吗？
带着这些问题，单读与写作者小五准备了8个关于社保与养老的“不关键词”，作为了解急迫又多面的养老问题的入口。
01
铁血宰相俾斯麦
“ 铁血宰相 ” 奥托· 冯· 俾 斯麦 不仅以统一德国、奠定德意志帝国的霸权地位而闻名于世，还因其在 19 世纪末率先推动建立现代社会保险制度，被称为 “ 现代社会保险之父 ”。 [1] 然而，俾斯麦在全国范围内强制推行社保制度，并不是出于对工人阶级的善心，而是对当时日益高涨的工人运动作出的回应。
19 世纪中后期的德国，随着工业革命的推进，大量工人涌入城市，工伤、疾病和失业风险加剧。恶劣的劳动条件和贫困的生活，让社会主义思潮快速传播。德国社会主义工人党（后改称社会民主党）在 1875 年成立后，迅速成为政府的心腹大患。除去限制工时、保护女工与童工、提高最低工资、团体合法化等诉求，建立风险共担的工伤、疾病和养老保险制度也是社会民主党的核心纲领。 [2]
俾斯麦后来透露他之所以推行社会保险，是为了“争取工人阶级……贿赂他们……将国家视为一个为他们而存在并希望为他们提供福利的社会机构”。因此，在他的主持下，政府一方面推行《反社会党人法》（ 1878 ），严厉打压工人运动和社会主义政党；另一方面，分别于 1883 年、 1884 年和 1889 年推出疾病保险、工伤保险、养老与伤残保险。 [3] 镇压与社会立法并行的“糖与鞭”策略，在短期内维持了帝国的政治稳定。
反社会党人法与俾斯麦，图源：wikipedia
02
贝弗里奇报告
1942 年，英国正处于二战的关键阶段，伦敦还在遭受德军轰炸。就在这样艰难的背景下，自由党人经济学家威廉 · 贝弗里奇爵士 （ William Beveridge ） 受英国战时联合政府委托，发表了 一份面向战后社会重建的蓝图 —— 《社会保险及相关服务报告》 （
Social Insurance and Allied Services） ，近乎成为 “ 大众畅销书 ” 。
贝弗里奇在报告开篇指出，战后英 国必须战胜 “ 五大社会顽疾 ” ：匮乏 、疾病 、无知 、肮脏 和丧志 。 [4][5][6]
为此，报告提出社会重建的三大支柱：统一管理、缴费平等的社会保险体系，最低生活保障和儿童津贴，以及全民免费医疗体系。工党正是凭借着回应贝弗里奇报告的选纲，赢得了战后第一次选举。1948 年，由卫生大臣安奈林·贝文（Aneurin Bevan）建立的国民保健服务（NHS）也是基于报告的设想。[8]
贝弗里奇模式最显著的特点在于普遍性。俾斯麦时期的保险仍然属于“工人保险”，对城市男性产业工人覆盖性强，但不保障农民、服务业工人、零工和失业者。贝弗里奇则主张建立全民保险。NHS 基本不依赖保费收入，支出主要源自税收。这已经脱离了“社会保险”的设计。
贝弗利期报告，图源：英国国家档案
03
“社保税”
关于 “ 社保 ” 是不是 “ 税 ” 的争论，反映了不同人群对它的不同理解和期待：是个人与国家之间的契约性保险，强调权利与义务的对等；是一种与所得税、增值税类似的普遍再分配工具，为社会成员提供基本生活保障；还是一种更为市场化的商业保险，或是个人储蓄？
现实社会中，直接通过征“社保税”来为社会筹资的国家有瑞典。从二十世纪五十年代起，其养老金、医疗和失业保险体系主要依赖雇主和雇员缴纳的工资税（payroll tax）。到 1970 年代，社保缴费占工资的比例已接近 30%，其中雇主负担约三分之二。[9] 这种高税率若放在其他国家，很可能引发强烈反弹，但在瑞典，却得到工会和社会民主党的支持。经济学家鲁道夫·迈德纳（Rudolf Meidner）甚至提出通过“工资税+工人基金”逐步将资本收益社会化，以实现更高水平的平等。[10][11]社保税不被视为单纯的负担，而是团结社会、保障尊严的象征。
迈德纳“回收所有权”计划，图源：Jacobin
与此形成鲜明对比的，是智利在 1980 年代初推行的养老金个人账户改革。在芝加哥学派经济学家何塞·皮涅拉（José Piñera）的设计下，政府统筹、现收现付的社会保险被废除，取而代之的是强制性的个人储蓄账户，完全由私人养老金公司管理。这样一来，社保缴费被重新定义为个人储蓄。改革短期内缓解了财政压力，也契合新自由主义者对“去税化”的期待。然而几十年后，智利大批退休者发现养老金不足以维持基本生活，这一导火索引发了街头抗议，最终促使智利在 2019 年启动新一轮养老制度改革。[12][13]
04
多缴、少领、延后退
世界各地的社保资金都面临不同程度的缺口问题，其中尤以养老金缺口规模最大。2019 年，中国社会科学院的报告预测，若不改革，到 2035 年，国内养老金累计结余可能耗尽。[14] “多缴、少领、延后退”，成为大多数政府遵循的改革思路。理解背后的逻辑，三个指标必不可少：存缴比、替代率与延迟退休年龄。
所谓存缴比，即养老金基金的缴费收入与支出之比，是衡量制度收支平衡的关键。理想状态下，这一比值应高于 1，即“收大于支”。然而现实中，随着抚养比下降，很多国家的存缴比长期处在危险区。例如，中国城镇职工养老保险在部分省份已低于 1，靠财政补助“输血”维持 [15]；而日本自 2000 年代以来就因人口老龄化导致存缴比快速下滑，被迫多次提高消费税以补贴养老金 [16]。
替代率即养老金对退休前工资的替代比例，它直接关系到退休者的生活水平。世界银行曾提出“70% 替代率”可维持退休生活质量，而经合组织（OECD）数据显示，目前发达国家平均替代率在 50%左右 [17]。在中国，职工基本养老金的平均替代率已由 1990 年代的 70% 下降到约 40% [18]，年轻一代担心“缴了一辈子，却不够体面退休”。
延迟退休年龄也成为政客的“必选项”。欧洲多数国家已将法定退休年龄延至 65 岁以上，2023 年在法国发生的大规模抗议，就与退休年龄延迟到 64 岁有关 [19]。中国也在 2024 年公布“渐进式延迟退休”方案，预计用十五年时间将男女职工退休年龄提高 3-5 年 [20]。
2023 年法国反延迟退休抗议，图源：Global News Youtube
年轻人要“多缴”，老年人要“少领”，所有人要“延后退”，意味着整整一个时代的工薪阶级利益正在被重估。如果普通人想要在人口老龄化的情境下获得更好福利，只能求取其他形式的社会改革。
05
“三大差距”
在讨论社保公平时，人们常提到当前体制内人员、城镇职工和农民的养老金待遇比例达到了 30:15:1 [21]。这一说法反映了社保待遇存在的三大差距。这些差距不仅源于社保制度设计的问题，也反映了中国经济发展不均衡的历史积弊。
目前讨论最多的是体制内外的差距：机关事业单位的退休人员往往拥有更高的养老金替代率和稳定待遇；体制外劳动者，尤其是零工和农民工，则普遍缴费负担重、保障水平低。这一差异源于制度设计上的“身份分割”，长期以来，公务员、事业编制职工与企业职工实行不同的缴费基数和计发公式，尽管近年来推动并轨改革，但待遇差距依然顽固存在，体制内群体获得了更多的财政补贴。
城乡之间的差距，深层原因在于制度起点不同。城镇职工社保自上世纪 90 年代起步，一定程度上接续了单位体制福利。而农村长期没有国家兜底的养老保障，新农保直到 2009 年才开始实现铺开 [22]，且缴费档次与待遇水平普遍偏低，主要依赖财政补贴而不是保费收入。与此同时，改开以来随着大量青壮年农民工流向城市，老龄化叠加空心化进一步加剧了城乡分化。老人缺乏本地收入，集体经济萎靡，乡村财政状况恶化，使得很多地方的农村缴费缺乏持续财源。
区域差距则是另一层制度化产物。中国社保制度高度依赖地方财政和缴费池子，沿海发达省份享受改革政策，资本积累早，长期吸收内陆地区的劳动力，因而工资基数高、就业面广、财政能力强，能够维持较高水平的养老金支付。而中西部和东北一些地区因经济衰退或人口流出，出现养老金收不抵支的状况，需要依赖中央调剂。虽然 2022 年养老保险建立了全国统筹调剂机制 [23]，但幅度有限，未能根本缩小东中西部之间的差距。
06
“熬社保”
其实，2025 年的“社保新规”并不新：企业不得与员工约定放弃缴纳社保，仅仅只是重申了劳动和社保法规已有的规定。[24] 除去部分企业主对“强制征缴”感到恐慌外，“社保新规”能引发舆论，也关乎当下部分劳动者的情绪。
在零工化浪潮下，依托互联网平台的外卖、快递、直播等职业人群，或是由于工厂环境差而“提桶跑路”改做日结工和短期工的青年工人，部分已经习惯了“多拿现金少缴社保”——这些工作模式原本就是企业为规避社保成本而设计的。工资低、个人缴费高等原因，也导致有的工人不愿意缴社保。关于社保危机的争论，也让更多青年劳动者认为回报遥遥无期且不确定，不如拿到手的工资实在。
但舆论中不常被提及的是，也有很多劳动者选择了“熬社保”：等待缴满年限、等待能顺利退休、等待能领到多少。县城里四五十岁的女工是“熬社保”的典型身影。她们往往在纺织、电子装配或食品加工厂打工，工资低、管理严苛、工作环境单调甚至恶劣，但不敢轻易辞职，因为一旦社保缴费中断，未来的养老金便没有保障。这类劳动者没有足够的个人储蓄，频繁流动导致的家庭分离使家庭照护无望，社保成为老年生活的最后一道防线。[25][26]
在迥然不同的图景中，可以看到社保不仅是技术性的收支账目，更是关乎代际公平、经济平等、区域协调、城乡均衡和社会信任的制度实验。另一方面，也应该看到不能使社保成为让工人甘愿忍受低工作待遇的“稳定器”。提高工资收入，改善工作环境，提供更多普惠性质的社会福利，才能使劳动者摆脱当下生活质量与未来养老保障的二元对立。
07
长期照护保险
在老龄化浪潮的冲击下，老年人长期失能或慢性病照护需求增加，单靠家庭和基本养老保障难以满足需求。尽管一些地方，例如加拿大安大略省，试图通过为家庭中的主要照护者提供的护理津贴来应对这个问题，但传统家庭代际照护功能的衰退已经难以遏制。
在此情况下，建立长期照护保险（Long-Term Care Insurance, LTCI）并纳入已有社保体系，是很多地方在尝试的方案。与传统养老金不同，长期照护保险的重点不是提供生活费用，而是覆盖日常生活无法自理的风险，包括洗漱、进食、如厕、行动等日常活动的辅助服务。
在德国和日本，长期照护保险是强制性社会保险的一部分。德国长护险自1995年起实施，每位职工都必须缴纳约 3.4% （2023）的收入用于护理保险，覆盖包括居家护理、日间护理和机构护理在内的多种服务。[27] 截至 2024 年底，约有 560 万人接受了德国长期照护保险的支持，其中约 70% 选择居家照护，反映出制度对社区照护的支持倾向。[28]
日本则在2000年建立了全国性的介护保险（Kaigo Hoken），为65岁以上老人及部分 40-64 岁慢性病患者提供长期照护，由政府、雇员和雇主共同缴纳保费。2022 年约投入 11.19 万亿日元，用于支持居家护理、社区照护和护理机构服务。[29]
中国目前尚未建立全国性的长期照护保险制度。虽然自 2016 年起，49 个城市如上海、北京、广州、深圳、宁波等试点长期护理保险，但覆盖范围有限，多为城镇职工或特定群体，试点资金主要来自社会医疗保险划拨（约占 60-70%）或地方财政。[30]
08
非货币化养老
目前国内关于养老不平等的讨论往往集中在养老金资金发放差距上，但养老服务的可触及性和质量也很重要。
还有些问题是无法用钱解决的——即便给予充足养老金和高档养老服务，若缺乏家庭陪伴、社会参与和心理支持，老人的生活质量仍难以提升。因而在城乡探索不同形式、因地制宜的非货币化养老模式很有必要。
以日本的“Fureai Kippu”（互助券）为例：这是一种社区货币系统，居民通过为老年人提供服务（如购物、陪伴、做饭、沐浴、为盲人阅读等）赚取“时间积分”，这些积分可用于兑换他人的服务或未来的养老服务。[31]
Fureai Kippu 互助券，图源：Atlas of Future
荷兰人道主义之家（Humanitas）则邀请大学生与老年人共同居住。学生提供陪伴和帮助，老年人则为学生提供住宿，通过代际共居来减少老年人的孤独感，同时为学生提供经济支持。[32] 西班牙巴塞罗那的 Can 70 项目则是巴塞罗那首个老年人住房合作社项目，面向 50 岁以上人士，提供 26 套住房，旨在促进老年人之间的共同生活和互助。[33]
需要强调的是，此类项目多为社区互助实验，并非国家养老制度的正式组成。社保、照护与非货币化养老模式的完善，不仅需要来自政府内部的改革，也需要来自民间的批评、实验与建设。
撰文：小五
编辑：菜市场
参考文献
[1][3]Beck, Hermann - Origins of the Authoritarian Welfare State in Prussia, 1815–1870 - The University of Michigan Press - 1995
[2]维基百科 - Anti-Socialist Laws - https://en.wikipedia.org/wiki/Anti-Socialist_Laws
[4]英国议会网 - 1942年贝弗里奇报告- https://www.parliament.uk/about/living-heritage/transformingsociety/livinglearning/coll-9-health1/coll-9-health/
[5]英国国家档案 - 贝弗里奇报告- https://www.nationalarchives.gov.uk/education/resources/attlees-britain/beveridge-report/
[6]The Guardian – The Plan for Social Security –https://www.theguardian.com/world/2011/jan/01/the-plan-for-social-security-full-outline
[7]维基百科 - The Road to Wigan Pier -
https://en.wikipedia.org/wiki/The_Road_to_Wigan_Pier
[8]The Guardian – Nye Bevan’s history of the NHS – https://www.theguardian.com/society/2016/jan/18/nye-bevan-history-of-nhs-national-health-service
[9]维基百科 - Taxation in Sweden -
https://en.wikipedia.org/wiki/Taxation_in_Sweden?utm_source=chatgpt.com#cite_note-14
[10]Jacobin – Revisiting the Meidner Plan –https://jacobin.com/2017/08/sweden-social-democracy-meidner-plan-capital
[11]Jacobin – Fifty Years Ago, Sweden Charted a Path to Socialism –https://jacobin.com/2025/08/sweden-socialism-rehn-meidner-plan
[12]NPR – 5 Years After Massive Protests in Chile, What’s Left of the Desire for Change –]https://www.npr.org/2024/10/20/nx-s1-5158398/5-years-after-massive-protests-in-chile-whats-left-of-the-desire-for-change
[13]The Economist – Chile tinkers with its ground-breaking pensions system –https://www.economist.com/the-americas/2019/06/08/chile-tinkers-with-its-ground-breaking-pensions-system
[14]人民政协网 – 中国养老金精算报告2019-2050 –https://www.rmzxw.com.cn/c/2019-04-10/2326784.shtml
[15]Reuters – Why are there concerns about China’s pension system as its population ages? –https://www.reuters.com/world/china/why-are-there-concerns-about-chinas-pension-system-its-population-ages-2024-01-18/?utm_source=chatgpt.com
[16]日本财务省 – 先般の消費税率１０％への引上げは、なぜ行われたのですか
–https://www.mof.go.jp/faq/tax_policy/02eb.htm
[17]OECD – Gross Pension Replacement Rates –https://www.oecd.org/en/data/indicators/gross-pension-replacement-rates.html
[18]中国社会保障学会 - 中国公职人员养老金：制度变迁、现实困境与发展取向- https://www.caoss.org.cn/upload/news/20250226/f1decfaa1e1b46a08baaefce1efadf28.pdf
[19]维基百科 - 2023年法国养老金改革罢工- https://en.wiki
pedia.org/wiki/2023_French_pension_reform_strikes
[20]中国政府官网 - 全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定-
https://www.gov.cn/yaowen/liebiao/202409/content_6974294.htm
[21]陆家嘴评论 - 30:15:1--机关、企业、城乡居民的退休金比- https://mp.weixin.qq.com/s/He2S2SSwjrJF2lSEnoZFOA
[22]中国政府官网 - 国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见 - https://www.gov.cn/gongbao/content/2009/content_1417926.htm
[23]中国政府官网 - 老保险全国统筹已从今年1月开始
实施 - https://www.gov.cn/xinwen/2022-02/22/content_5675028.htm
[24]澎湃新闻 - 专访郑功成：社保新司法解释并非“全民强制保险”，释放出了四个强烈信号-https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_31494222
[25]极昼工作室 - 五线小城的中年女工，在富士康里“熬社保” - https://news.qq.com/rain/a/20231220A02I7100
[26]界面新闻 - 在富士康熬社保的女工们- https://www.jiemian.com/article/10660429.html
[27]https://service.consultinghouse.eu/en/knowledge/how-high-will-the-long-term-care-insurance-contribution-be-from-july-2023?utm_source=chatgpt.com
[28]Medizinischer Dienst Bund (德国) – 护理需求年度报告 2025 –https://md-bund.de/fileadmin/dokumente/Pressemitteilungen/2025/2025_06_12/2025_06_12_REPORT_PFLEGEBEDUERFTIGKEIT_BF.pdf
[29]朝日新闻 – 介護費用、最多の11.1兆円サービス利用者も最多 2022年度 - https://www.asahi.com/articles/ASR9V5J3RR9VUTFL01V.html
[30]新华网 – 长护险：49个城市试点保障更多失能老人 - http://www.news.cn/fortune/2022-07/21/c_1128851577.htm
[31]https://atlasofthefuture.org/project/fureai-kippu-currency/
[32]https://innovationinpolitics.eu/showroom/project/humanitas-retirement-village/
[33]https://sostrecivic.coop/en/projectes/can70/
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